ldm123 追問

2020-07-12 11:54

現(xiàn)在是要申報季度報表，但資產(chǎn)負債表的應交稅金數(shù)受待抵稅金影響比實際激納稅金少，但以后轉(zhuǎn)出待抵稅金抵扣就會一致，但本月不一致可以嗎

江老師 解答

2020-07-12 12:01

這個需要做賬務處理，根據(jù)一級科目余額表填寫

ldm123 追問

2020-07-12 12:21

如果待抵稅金轉(zhuǎn)出，那么本月就不用交增值稅，但公司本月打算留部分專票不抵扣，本月交多點增值稅，老師意思是資產(chǎn)負債表應交稅金必須與實際繳金一致嗎

江老師 解答

2020-07-12 12:23

這個不一定是一致的。因為存在待抵稅金，就是不一致了

ldm123 追問

2020-07-12 12:35

老師，可以理解為申報的季度報表應交稅金要按資產(chǎn)負債表里應交稅金數(shù)填寫，即使與實際繳納稅金不一致，像以上我所說的那樣操作就是部分專票本月不抵扣，做到待抵稅金科目，可以嗎

江老師 解答

2020-07-12 12:49

是的，如果是不抵扣的專用發(fā)票，可以計入待抵扣進項稅額。