老師您好，危險(xiǎn)行業(yè)計(jì)提安全費(fèi)用，去年在十月份計(jì)提了去年全年的，共15萬，全年實(shí)際共花費(fèi)36萬，但因十月份才計(jì)提，只沖減了10-12月的實(shí)際費(fèi)用，年底未做處理，現(xiàn)在我接手，賬上掛了十三萬的其他應(yīng)付款，（當(dāng)時(shí)做賬 借：管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款）現(xiàn)在應(yīng)怎樣處理？如何把去年的沖掉？

答： 您的問題老師解答(計(jì)算)中，請耐心等待

老師，我們每個(gè)月都計(jì)提安全費(fèi)，借：管理費(fèi)用-安全費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-安全費(fèi)，實(shí)際發(fā)生安全費(fèi)用時(shí)，借：其他應(yīng)付款-安全費(fèi)，這個(gè)計(jì)提的安全費(fèi)用，年底沒有都花完，是不是必須都再轉(zhuǎn)回來

答： 你好，企業(yè)計(jì)提費(fèi)用，應(yīng)于提取當(dāng)年列支完畢，不得留至下年度。當(dāng)計(jì)提余額預(yù)留在以后年度使用的，多計(jì)提的金額不得稅前扣除，在當(dāng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額。所以，該項(xiàng)費(fèi)用當(dāng)年度已計(jì)提而于年末仍留存余額的，在當(dāng)年末應(yīng)予紅沖，不得多列支當(dāng)年度費(fèi)用。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

這月現(xiàn)金不夠支付費(fèi)用，可否直接做分錄借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款？這樣做分錄，其他應(yīng)付款后期需要怎么抵消？

答： 后期付款給個(gè)人的時(shí)候做借其他應(yīng)付款貸銀行或者是庫存現(xiàn)金就可以