哇哩 追問

2020-07-11 14:21

再問下，之前 房東沒拿到房產(chǎn)證沒開發(fā)票租金，6月開了一張18年10月到19年9月，一年的租金發(fā)票，怎么做分錄？
租金是現(xiàn)金老早付掉的，現(xiàn)在拿到發(fā)票了怎么做分錄？

玲老師 解答

2020-07-11 14:35

你好 以前年度分錄 咋寫的

哇哩 追問

2020-07-11 14:45

沒做，當(dāng)時(shí)老板自己錢付掉的，一直沒做

玲老師 解答

2020-07-11 14:46

付款的分錄 應(yīng)做了吧  ？

哇哩 追問

2020-07-11 14:55

其他應(yīng)收款房東12萬，其他應(yīng)付款老板12萬

玲老師 解答

2020-07-11 14:57

借以前年度損益 調(diào)整 貸其他應(yīng)收款房東  借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益 調(diào)整   借 未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益 調(diào)整

哇哩 追問

2020-07-11 15:04

我有點(diǎn)沒懂，哎，后面兩個(gè)，金額分別是啥？借，貸

玲老師 解答

2020-07-11 15:05

您好，具體哪個(gè)不清楚可以追問？

哇哩 追問

2020-07-11 15:10

我拿到這張發(fā)票，借以前年度損益調(diào)整12萬，貸其他應(yīng)收款房東12萬，后面，借應(yīng)交稅金 所得稅（金額是？）貸之前年度調(diào)整（金額），后面的，借未分配利潤(rùn)（金額？）貸之前年度調(diào)整（金額？）后面兩個(gè)分錄的金額是？哪里找？

玲老師 解答

2020-07-11 15:30

我拿到這張發(fā)票，借以前年度損益調(diào)整12萬，貸其他應(yīng)收款房東12萬，后面，借應(yīng)交稅金 所得稅（金額是？12*25%）貸之前年度調(diào)整（金額12*25%），后面的，借未分配利潤(rùn)（金額？以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的余額）貸之前年度調(diào)整（金額？以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的余額 這個(gè)畫個(gè)丁字賬算一下 ）

哇哩 追問

2020-07-11 15:43

所得稅按25%么，以前減免啥的，算下來大概5%的樣子，我有點(diǎn)疆在這邊了，就剩這張發(fā)票不會(huì)做

哇哩 追問

2020-07-11 15:46

按照您說的話，所得稅得出30000，借應(yīng)交稅金-所得稅30000，那未分配利潤(rùn)是不是就是90000？？？

玲老師 解答

2020-07-11 15:56

未分配利潤(rùn)這個(gè)金額和以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的余額一致，也就是說，把以前年度隨意調(diào)整這個(gè)科目結(jié)平結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了，所以這兩個(gè)科目的金額是一樣的

玲老師 解答

2020-07-11 15:57

所得稅是因?yàn)槟悻F(xiàn)在這張發(fā)票費(fèi)用增加了，所以你的所得稅就減少了，按照你實(shí)際所得稅的稅率計(jì)算

哇哩 追問

2020-07-11 16:03

實(shí)際所得稅稅率5%？？

哇哩 追問

2020-07-11 16:05

這是20年一季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表

玲老師 解答

2020-07-11 16:14

您好，按照實(shí)際調(diào)整的所屬期的稅率，如果你當(dāng)時(shí)是按5%繳納的，你就按5%調(diào)整

哇哩 追問

2020-07-11 16:35

老師幫忙看下對(duì)不對(duì)？之前年度損益調(diào)整

玲老師 解答

2020-07-11 16:40

您好，以前年度損益調(diào)整的金額是對(duì)的

哇哩 追問

2020-07-11 16:41

非常感謝你，為了這張發(fā)票糾結(jié)了好久，沒遇到過

玲老師 解答

2020-07-11 16:42

你好，不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快