小歐 追問

2020-07-11 10:09

需要更改匯算申報表嗎？或者需要向稅務(wù)局提交說明資料，還是不需要向稅務(wù)局提交什么紙質(zhì)資，直接做分錄就可以了？

鄒老師 解答

2020-07-11 10:13

你好，你單位是什么情況需要做損益科目調(diào)減處理呢？

小歐 追問

2020-07-11 10:29

主要是管理費用，里頭有一筆報銷費用，做重復(fù)了金額3萬多。第二是掛供應(yīng)商往來吋沒有道過"其他應(yīng)付賬款"這個科目無法平賬。

鄒老師 解答

2020-07-11 10:33

你好，管理費用，里頭有一筆報銷費用，做重復(fù)了金額3萬多，這種情況就需要做沖銷分錄，然后做匯算清繳申報表的更正申報的

小歐 追問

2020-07-11 10:33

去年直接做的分錄是借：營業(yè)費用貸銀行存款。

小歐 追問

2020-07-11 10:36

現(xiàn)在需要做，借：其他應(yīng)付賬款，貸營業(yè)費用。所以，又有損溢類科目的變動。有其他方法更改

鄒老師 解答

2020-07-11 10:43

你好，今年沖銷去年多做的費用，貸方不是營業(yè)費用科目，需要通過 以前年度損溢調(diào)整 這個科目核算才是的

小歐 追問

2020-07-11 10:48

供應(yīng)商往來時沒有通過"其他應(yīng)付賬款"這個科目無法平賬。如果借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損溢調(diào)整。這種情況也要匯算清繳申報表的更正申報嗎？

小歐 追問

2020-07-11 10:49

沒有別的方

小歐 追問

2020-07-11 10:50

沒有其他方法

鄒老師 解答

2020-07-11 10:56

你好，去年直接做的分錄是，借：營業(yè)費用，貸；銀行存款
做重復(fù)了金額3萬多，那今年就直接做 相反分錄，不涉及其他應(yīng)付款的
借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)費用

小歐 追問

2020-07-11 10:57

主要是管理費用，里頭有一筆報銷費用，做重復(fù)了金額3萬多。第二是掛供應(yīng)商往來吋沒有道過"其他應(yīng)付賬款"這個科目無法平賬。（這是我問題）

鄒老師 解答

2020-07-11 11:00

你好，主要是管理費用，里頭有一筆報銷費用，做重復(fù)了金額3萬多，你之前重復(fù)入賬的分錄是什么呢？
做之前重復(fù)入賬相反分錄，涉及損益的科目通過以前年度損益調(diào)整科目核算，這樣不會涉及其他應(yīng)付款科目掛賬啊

小歐 追問

2020-07-11 11:07

第一個問題的分錄，借：管理費用，貸：現(xiàn)金。（做重了3萬多金額）。第二個問題的分錄，直接做的借：營業(yè)費用，貸：銀行存款。但平時都是收到發(fā)票做，借：營業(yè)費用，借：增值稅進項，貸：其他應(yīng)付款。支付貨款時，借：其他應(yīng)付賬款，貸：銀行存款。

鄒老師 解答

2020-07-11 11:16

你好
第一個問題的調(diào)整分錄是
借；庫存現(xiàn)金3萬多，貸；以前年度損益調(diào)整3萬多
第二個問題
你已經(jīng)支付了其他應(yīng)付款，按其他應(yīng)付款已經(jīng)沒有余額了啊 
第二個分錄正確的是應(yīng)當(dāng)  借：營業(yè)費用，貸：銀行存款 
錯誤的按  借：營業(yè)費用，借：增值稅進項，貸：其他應(yīng)付款  核算的意思？