晶 追問

2020-07-10 15:11

不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嘛

張艷老師 解答

2020-07-10 15:12

不用做，這個(gè)是要做視同銷售處理的。

晶 追問

2020-07-10 15:13

是拿出去送禮了的

張艷老師 解答

2020-07-10 15:13

是的，這個(gè)屬于增值稅視同銷售條款的無償贈(zèng)送。

晶 追問

2020-07-10 15:15

銷項(xiàng)稅怎么確定，是不是也要做增值稅申報(bào)呢

張艷老師 解答

2020-07-10 15:16

是按購買時(shí)的價(jià)格計(jì)算銷項(xiàng)稅額，
是的，要做無票收入申報(bào)增值稅。

晶 追問

2020-07-10 15:17

什么情況下做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢

張艷老師 解答

2020-07-10 15:18

外購用于集體服務(wù)和個(gè)人消費(fèi)，適用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

晶 追問

2020-07-10 15:19

那我盤虧的怎么做賬呢

張艷老師 解答

2020-07-10 15:20

如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時(shí)給予評價(jià)。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解！！

晶 追問

2020-07-10 15:34

不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了是嘛

張艷老師 解答

2020-07-10 17:03

借：銷售費(fèi)用等--招待費(fèi)
貸：庫存商品【這里已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了】
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額