教育基金會(huì)的賬務(wù)處理，收入是限定性質(zhì)的收入，捐贈(zèng)出去計(jì)入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，年末結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性中，最后非限定性資產(chǎn)會(huì)成為負(fù)數(shù)，可以嗎

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-10 12:15

你這里原則是對(duì)應(yīng)的，限定收入用于限定支出，如果特殊情況不一致導(dǎo)致的負(fù)數(shù)這是正常的，沒(méi)有問(wèn)題

中華追問(wèn)

2020-07-10 12:20

限定性捐贈(zèng)收入，再做支出，如何做賬務(wù)處理呢？

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-10 12:42

收到
借，銀行存款
貸，X收入～限定性收入
借，X收入～限定性收入
貸，限定性凈資產(chǎn)

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-10 12:43

借，x支出～限定性支出
貸，存款
借，限定性凈資產(chǎn)
貸，X支出～限定性支出

中華追問(wèn)

2020-07-10 12:46

我看資產(chǎn)負(fù)債表中沒(méi)有支出，只有業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，管理費(fèi)用，其他費(fèi)用等那怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-10 12:46

我這里用的X，你實(shí)際是什么科目就用什么科目的哈

中華追問(wèn)

2020-07-10 14:00

如果捐贈(zèng)支出。那就是業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-捐贈(zèng)支出-限定性支出嗎

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-10 15:26

是的是的，可以按照這個(gè)分錄進(jìn)行處理。

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