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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-07-09 12:54

您好，借銀行存款26000貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅，借主營業(yè)務成本應交稅費應交增值稅貸銀行存款25600。

小林老師 解答

2020-07-09 12:54

您好，看您企業(yè)類型，是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人。

swh 追問

2020-07-09 13:06

是一般納稅人

小林老師 解答

2020-07-09 13:08

您好，借銀行存款26000貸主營業(yè)務收入26000/1.05 應交稅費應交增值稅（銷項稅額），借主營業(yè)務成本25600/1.05應交稅費應交增值稅（銷項稅額抵減）貸銀行存款25600。

swh 追問

2020-07-09 13:20

25600沒有付款  差額部分記在哪里？

小林老師 解答

2020-07-09 13:21

您好，沒付款掛應付賬款或其他應付款。差額部分是您需要繳納的稅費。

swh 追問

2020-07-09 13:21

老師是這樣做分錄嗎？

小林老師 解答

2020-07-09 13:22

您好，是的，因為我不知道您是否付款，所以隨便用了一個科目。

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收到款 借：銀行存款 貸：應收賬款 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 轉發(fā)工資 借：主營業(yè)務成本 貸：銀行存款
2019-11-05 18:02:05
您好，借銀行存款26000貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅，借主營業(yè)務成本應交稅費應交增值稅貸銀行存款25600。
2020-07-09 12:54:07
您好，分錄如下。 1、收到勞務費，開具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 2、計提勞務派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保 （企業(yè)交納部分） 其他應付款—住房公積金（企業(yè)交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：庫存現金 其他應付款—社保 等 （個人承擔的社保和公積金） 應交稅費—個人所得稅 （可以扣減3500和個人社保） 4、繳納社保和公積金 借：其他應付款—社保 其他應付款—住房公積金 貸：銀行存款 5、計提營業(yè)稅和附加稅費 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費—營業(yè)稅 應交稅費—城建稅 應交稅費—教育費附加 營業(yè)稅計稅基數為從用工單位收取的全部款項減除轉付給勞動力的工資和社保后的余額。 主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本的差額是勞務公司收取的管理費。 6、支付勞務公司人員的工資和費用等 借：管理費用—工資/ 辦公費 等 貸：應付職工薪酬—工資 或 庫存現金 / 銀行存款 7、期末結轉 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 營業(yè)稅金及附加 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤
2017-12-23 18:40:56
您好，分錄，借；現金或者銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。
2017-12-05 22:51:40
你好 借：管理費用-勞務費 貸：其他應付款 借：其他應付款 貸：銀行存款
2019-10-17 10:04:07
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