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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-07 10:26

你好
上個(gè)月忘了計(jì)提附加稅和所得稅，就補(bǔ)計(jì)提
借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
這個(gè)月銀行回單做扣繳稅款分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 
收到退回稅款做繳納稅款的相反分錄

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你好 上個(gè)月忘了計(jì)提附加稅和所得稅，就補(bǔ)計(jì)提 借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 這個(gè)月銀行回單做扣繳稅款分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 收到退回稅款做繳納稅款的相反分錄
2020-07-07 10:26:37
您好， 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加（等） 貸：銀行存款
2016-12-27 16:57:48
需要交附加稅嗎，那在12月需要計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
2019-01-11 16:32:27
你好，計(jì)提，繳納做這個(gè)分錄 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸；銀行存款
2019-05-28 18:19:04
印花稅和城建、教育附加等附加稅費(fèi)是根據(jù)上月的增值稅額計(jì)提的，應(yīng)進(jìn)入上月的營(yíng)業(yè)稅金及附加和管理費(fèi)用，一般是月初交納的稅金是上月的，假如你不先計(jì)提，而是直接按交稅單據(jù)進(jìn)入當(dāng)月的營(yíng)業(yè)稅金及附加或費(fèi)用，會(huì)造成利潤(rùn)不是當(dāng)月的實(shí)際數(shù)字，所以要每月末計(jì)提，次月繳納！ 分錄： 計(jì)提輔稅時(shí)： 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅（增值稅額x7%，縣城是5%） —教育費(fèi)附加（增值稅額x3%） —地方教育費(fèi)附加（增值稅額x2%） 借：管理費(fèi)用-水力建設(shè)基金 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —水利建設(shè)基金（增值稅額x1% ） 借：管理費(fèi)用-印花稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅（銷售收入x0.03%） 交稅時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi) —城建稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi) —教育費(fèi)附加 借： 應(yīng)交稅費(fèi) —地方教育費(fèi)附加 借： 應(yīng)交稅費(fèi) —水利建設(shè)基金 借： 應(yīng)交稅費(fèi)—印花稅 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 再就是,按現(xiàn)在的財(cái)務(wù)規(guī)定，附加稅費(fèi)都是在應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，沒(méi)有其他應(yīng)交款科目了。
2020-04-04 16:11:17
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