傷入骨髓 追問

2020-07-07 08:54

老師這是我簡易計稅下差額征稅的，稅率都是3個點，但是如果一般計稅的話我是9個點，分包出去的勞務是3個點，只能抵三個點的稅，那我交稅的時候豈不是要把他那六個點都交了嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 10:18

你好 是的 一般計稅的話是9個點。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 10:40

我的意思就是差額計稅我不是應該交50的九個點嘛，可是分包出去的50是3個點的票，那么我做賬的時候應交稅費借方是50的3個點的，而我貸方應交稅費是按我的100的9個點算的，這樣抵減后，賬面上顯示豈不是我要把分包出去的那50的6個點都補上嗎？實際我只需要交我自己50的9個點啊，我就想說這個賬面上怎么處理？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 11:21

你好 差額計稅是按（100-50）的9%來計稅的

傷入骨髓 追問

2020-07-07 11:28

我現在問的問題就是差額征稅下一般計稅的話賬務怎么處理？我100分包50，分包是純勞務3個點的發(fā)票，我收到分包發(fā)票同時給總包開出100的9個點的票會計分錄怎么做？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 12:30

你好 差額征稅開票是收入按100來開，但是稅率是按（100-50）的9%來開的。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 12:45

什么意思啊，不懂，收入100稅率怎么按100-50的百分之九開，收入和稅率不是固定的嗎？稅率還能自己定？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 12:46

你好 不是的  差額征稅開票和一般征稅開票不一樣，差額征稅的成本再備注里有。然后用收入減成本再算稅率。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 13:25

差額征稅怎么在開票系統(tǒng)里開票呢

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 13:42

你好 納稅人自行開具增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能開票。
錄入含稅銷售額（全部價款和價外費用）和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 13:45

我懂了差額開票了，相當于我開的金額還是100稅額是按100-50后的金額算的，那我的會計分錄怎么做？收到分包發(fā)票我記了銷項稅額抵減，開100發(fā)票出去我記銷項稅額，豈不是多減了分包的稅額？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 13:54

你好 收到分包發(fā)票不能抵減的。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 13:58

那收到分包發(fā)票會計分錄怎么做？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 14:00

你好 借成本 貸應付賬款

傷入骨髓 追問

2020-07-07 14:01

老師你能不能一次說完怎么處理，總共也就幾次對話，沒解決就完了，那稅額就不管了？差額征稅不能開專票？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 14:05

你好 做成本的時候是不用做稅的，做收入的時候做稅，老師哪里回復的不對嗎？差額征稅是可以開具專票的。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 14:10

收到專票做成本是價稅合計？稅不管了？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 14:14

你好 是的 是這樣的，可以不收專票的。