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送心意

徐璐老師

職稱中級會計師,初級會計師

2018-09-13 13:44

收款的時候確認收入,那么返現(xiàn)的時候就沖減收入。

ぃ11⌒. 追問

2018-09-13 13:56

1.如果本月確認無票收入了,報稅了,下個月返現(xiàn)怎么處理   報稅怎么弄?
2.返現(xiàn)沖減收入時,原始單據(jù)是什么?

徐璐老師 解答

2018-09-13 14:03

你如果沒有開票的話,返現(xiàn)也有返現(xiàn)記錄,自己做一個返現(xiàn)表格,加銀行回單做賬,報稅是當(dāng)月的收入減掉返現(xiàn)的金額,最后的金額進行報稅。

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相關(guān)問題討論
收款的時候確認收入,那么返現(xiàn)的時候就沖減收入。
2018-09-13 13:44:12
你好! 按照無票確認收入,返現(xiàn)再確認成本
2018-09-13 13:20:06
同學(xué),現(xiàn)在這塊兒的處理還是這樣處理,沒有變化的
2019-07-13 10:57:05
按收入-成本的差確定收入
2019-12-13 17:00:59
根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定>的通知 》(財會〔2012〕13號,以下簡稱13號文件)對于差額征稅賬務(wù)處理的規(guī)定:   對于一般納稅人,在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營改增抵減的銷項稅額”專欄,用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額;   企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)”科目,按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目,按實際支付或應(yīng)付的金額,貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。   說明,小規(guī)模納稅人只是用應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅代替,此略。   賬務(wù)處理如下:   借:主營業(yè)務(wù)成本  63.6   貸:應(yīng)付賬款等  63.6   借:應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)  3.6   貸:主營業(yè)務(wù)成本  3.6   借:銀行存款等  106萬   貸:主營業(yè)務(wù)收入  100   貸:應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  6   二、差額扣除部分增加收入   賬務(wù)處理:   借:主營業(yè)務(wù)成本  63.6   貸:應(yīng)付賬款等  63.6   借:銀行存款等  106萬   貸:主營業(yè)務(wù)收入  103.6   貸:應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  2.4
2019-09-26 10:31:21
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