如是 追問

2020-07-06 16:49

老師，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的這種服務(wù)收入沒有對應(yīng)的勞務(wù)成本，應(yīng)該怎么處理呢？

如是 追問

2020-07-06 16:54

比如學(xué)員的學(xué)費是一次性交付，確認(rèn)收入，對應(yīng)的并不是一次的勞務(wù)成本，而是一個階段整體的勞務(wù)成本，應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師 解答

2020-07-06 16:58

你好，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的這種服務(wù)收入是有對應(yīng)的 成本的，相關(guān)培訓(xùn)人員工資就是勞務(wù)成本 
需要按月平均確認(rèn)收入，按月結(jié)轉(zhuǎn)成本
而不是一次性確認(rèn)收入，一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本的

如是 追問

2020-07-06 17:05

那相關(guān)培訓(xùn)人員工資包括機(jī)構(gòu)內(nèi)日常的管理和銷售人員工資嗎？還是只局限于提供培訓(xùn)的人員工資。

鄒老師 解答

2020-07-06 17:10

你好，相關(guān)培訓(xùn)人員工資只局限于提供培訓(xùn)的人員工資

如是 追問

2020-07-06 17:13

那如果這種勞務(wù)成本是推遲跨月結(jié)算的呢？比如這個月的勞務(wù)成本可能在下個月甚至第三個月才支付產(chǎn)生呢？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:16

你好
計提的時候，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
之后支付的時候，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

如是 追問

2020-07-06 17:21

老師：您好
那如果相關(guān)培訓(xùn)人員是兼職呢？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:21

你好，兼職的就這樣做分錄
借；勞務(wù)成本，貸；其他應(yīng)付款
之后支付的時候，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目

如是 追問

2020-07-06 17:25

老師：您好
如果是固定的長期兼職呢？也是計入其他應(yīng)付款嗎？
計入其他應(yīng)付款就不涉及公司代扣代繳個稅問題了對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:26

你好，是的，是通過其他應(yīng)付款核算
需要按勞務(wù)報酬代扣個人所得稅的

如是 追問

2020-07-06 17:30

好的，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2020-07-06 17:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

如是 追問

2020-07-06 17:34

老師：您好
再請問，如果相關(guān)收入是未開票收入應(yīng)如何處理？做賬是需要區(qū)別做開票和未開票收入嗎？還是做賬是一樣的，只是在申報納稅的時候有區(qū)別？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:36

你好，未開票收入與開票收入做賬是一樣的，納稅申報也是一樣的
區(qū)別就是沒有開具發(fā)票而已

如是 追問

2020-07-06 17:37

好的，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2020-07-06 17:38

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！