請問老師，超過批報(bào)日以后的發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)(如以前年度未提固定資產(chǎn)折舊)，是不是應(yīng)該確認(rèn)本期應(yīng)交所得稅，而不是遞延所得稅？處于匯算清繳之前的，稅會口徑一致的，確認(rèn)報(bào)告年度應(yīng)交所得稅？反之確認(rèn)遞延所得稅？匯算清繳日之后，批報(bào)日之前的，確認(rèn)遞延所得稅？

答： 您好，跨期固定資產(chǎn)折舊不影響遞延所得稅，影響企業(yè)所得稅，是否影響遞延所得稅看年度報(bào)表最終披露數(shù)據(jù)與匯算清繳申報(bào)數(shù)據(jù)差異。

請問固定資產(chǎn)匯算清繳 做了固定資產(chǎn)一次性折舊 第二年還需要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：遞延所得稅負(fù)債 嗎？小企業(yè)可以不做嗎？

答： 你好，同學(xué)。 是的，這是屬于遞延所得稅負(fù)債，小企業(yè)可不做的

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 小規(guī)模納稅人匯算清繳：固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債吧。

答： 你好，固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的