會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 20:32

對的 打錯了
就是借貸方平賬，借方金額等于貸方金額

文靜老師 解答

2020-07-02 20:39

你是要什么科目借方金額等于貸方金額？是借無形資產(chǎn)和貸累計攤銷嗎？

文靜老師 解答

2020-07-02 20:39

如果是的話，只有攤銷完了才會平。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:02

就是打一個比方了
也就是說只有攤銷完后，
無形資產(chǎn)-88000
等于累計攤銷對么

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:05

還是說等到轉(zhuǎn)到管理費用-研發(fā)支出后才回平賬

文靜老師 解答

2020-07-02 21:13

攤銷完了借方無形資產(chǎn)=貸方累計攤銷。管理費用不存在平賬的問題，轉(zhuǎn)入未分配利潤了

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:13

1/購買時：
借：無形資產(chǎn)-軟件開發(fā)工具包88000
貸：銀行存款88000
2/無形資產(chǎn)攤銷
借：管理費-研發(fā)支出-費用化支出-XX項目-無形資產(chǎn)攤銷733.33
貸：累計攤銷-軟件開發(fā)工具包733.33
這個是我目前所做的分錄
3/研發(fā)費轉(zhuǎn)出
借：管理費-研發(fā)支出
貸：研發(fā)費支出-費用化支出-XX項目-無形資產(chǎn)
分錄三是等到累計完成后或者失敗后做的 
現(xiàn)在不知道的是無形資產(chǎn)始終在借方/累計攤銷在貸方/研發(fā)支出-費用化-XX項目-累計攤銷在借方 對不對

文靜老師 解答

2020-07-02 21:21

2/無形資產(chǎn)攤銷
借：管理費-研發(fā)支出-費用化支出-XX項目-無形資產(chǎn)攤銷733.33
貸：累計攤銷-軟件開發(fā)工具包733.33
這個是我目前所做的分錄
3/研發(fā)費轉(zhuǎn)出
借：管理費-研發(fā)支出
貸：研發(fā)費支出-費用化支出-XX項目-無形資產(chǎn)這兩個分錄的管理費用重復(fù)了，同學(xué)

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:23

研發(fā)失敗了，轉(zhuǎn)到研發(fā)費用應(yīng)該如何做分錄呢
其次我想知道的是無形資產(chǎn)始終在借方/累計攤銷在貸方/研發(fā)支出-費用化-XX項目-累計攤銷在借方 對不對

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:25

研發(fā)失敗了，轉(zhuǎn)到研發(fā)費用應(yīng)該如何做分錄呢
其次我想知道的是無形資產(chǎn)始終在借方/累計攤銷在貸方/研發(fā)支出-費用化-XX項目-累計攤銷在借方 對不對（在明細(xì)科目中）

文靜老師 解答

2020-07-02 22:07

同學(xué)，為研發(fā)而購買軟件。1/購買時：
借：無形資產(chǎn)88000
貸：銀行存款88000
2/無形資產(chǎn)攤銷
借：研發(fā)支出733.33
貸：累計攤銷-軟件開發(fā)工具包733.33
3/研發(fā)費轉(zhuǎn)出
借：管理費用（研發(fā)失?。?br/>借：無形資產(chǎn)-項目對應(yīng)的無形資產(chǎn)價值（研發(fā)成功）
貸：研發(fā)支出

文靜老師 解答

2020-07-02 22:08

無形資產(chǎn)始終在借方/累計攤銷在貸方，這是對的。研發(fā)支出如果研發(fā)完畢，不論成功失敗，都會轉(zhuǎn)入到管理費用或者項目形成的無形資產(chǎn)中

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:11

其次我想知道的是無形資產(chǎn)始終在借方/累計攤銷在貸方/研發(fā)支出-費用化-XX項目-累計攤銷在借方 對不對（在明細(xì)科目中）
等到研發(fā)費轉(zhuǎn)出時 累計攤銷會有借方余額/研發(fā)費支出-費用支出會有貸方余額
而無形資產(chǎn)始終在借方，不會存在貸方有余額的情況

文靜老師 解答

2020-07-02 22:14

1、研發(fā)費轉(zhuǎn)出，研發(fā)費就結(jié)平了，因為計提外購安裝包的攤銷不是借管理費用貸累計攤銷，應(yīng)該是研發(fā)支出貸累計攤銷。2、無形資產(chǎn)始終在借方。3、累計攤銷始終在貸方。無形資產(chǎn)和累計攤銷不存在結(jié)轉(zhuǎn)的問題，當(dāng)無形資產(chǎn)攤銷完畢，無形資產(chǎn)賬面價值=無形資產(chǎn)-累計攤銷，自然清零。只有研發(fā)支出才需要結(jié)轉(zhuǎn)。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:19

那就是我現(xiàn)在做的分錄沒有任何問題對吧
每月都做無形資產(chǎn)攤銷這一步，并且后面附上類似于固定資產(chǎn)折舊清單？

文靜老師 解答

2020-07-02 22:22

有問題，你現(xiàn)在攤銷安裝包的攤銷額應(yīng)該借研發(fā)支出貸累計攤銷。類似于外購固定資產(chǎn)用于基建工程，借在建工程貸累計折舊一樣的道理。外購無形資產(chǎn)用于項目開發(fā)，也應(yīng)該借研發(fā)支出貸累計攤銷

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:36

意思是不走管理費中的研發(fā)支出唄
還請老師將細(xì)化的分錄寫一下謝謝

文靜老師 解答

2020-07-02 22:40

好的。1/購買時：
借：無形資產(chǎn)88000
貸：銀行存款88000
2/無形資產(chǎn)攤銷
借：研發(fā)支出733.33
貸：累計攤銷-軟件開發(fā)工具包733.33
3/研發(fā)費轉(zhuǎn)出
借：管理費用（研發(fā)失?。?br/>借：無形資產(chǎn)-項目對應(yīng)的無形資產(chǎn)價值（研發(fā)成功）
貸：研發(fā)支出

文靜老師 解答

2020-07-02 22:41

管理費用的研發(fā)支出和研發(fā)支出是兩個不同的科目，前者一級科目是管理費用，后者一級科目是研發(fā)支出。研發(fā)支出是一級科目

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:41

好的。1/購買時：
借：無形資產(chǎn)88000
貸：銀行存款88000
2/無形資產(chǎn)攤銷
借：研發(fā)支出-2級3級分錄是什么733.33
貸：累計攤銷-軟件開發(fā)工具包733.33
3/研發(fā)費轉(zhuǎn)出
借：管理費用-2級3級分錄（研發(fā)失?。?br/>借：無形資產(chǎn)-項目對應(yīng)的無形資產(chǎn)價值（研發(fā)成功）
貸：研發(fā)支出-2級3級分錄是什么
不好意思老師

文靜老師 解答

2020-07-02 22:44

具體要根據(jù)你的情況設(shè)置，我不太清楚你們的具體情況

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:50

就是在開發(fā)產(chǎn)品中需要用到軟件開發(fā)工具包，所以我們在某公司購買了軟件開發(fā)工具包，金額在88000.按照加計扣除和高企的標(biāo)注來看是可以計入無形資產(chǎn)

文靜老師 解答

2020-07-02 22:52

是記入無形資產(chǎn)，然后攤銷到研發(fā)支出，能夠資本化研發(fā)成功的轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，研發(fā)失敗的轉(zhuǎn)入管理費用。這個安裝包也是為你們開發(fā)產(chǎn)品服務(wù)的