涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 14:25

研發(fā)支出～費(fèi)用化支出～無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)這個(gè)科目是什么情況下使用呢？
是攤銷(xiāo)到管理費(fèi)用嗎老師？匯算清繳時(shí)根據(jù)管理費(fèi)用的二級(jí)明細(xì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)計(jì)算加計(jì)扣除的攤銷(xiāo)額嗎？

宋生老師 解答

2020-03-06 14:29

你好！是的。攤銷(xiāo)額加計(jì)扣除
你說(shuō)的這個(gè)除非是用某個(gè)無(wú)形資產(chǎn)來(lái)研發(fā)另外的無(wú)形資產(chǎn)

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 14:42

老師，后期有的軟著需要更新，不就是再形成新的軟著了嗎，這種情況的無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)是入哪個(gè)科目，費(fèi)用化還是資本化呢？
公司人少，有三個(gè)項(xiàng)目，有的項(xiàng)目收入也是潛在的不好預(yù)估，可以不分項(xiàng)目核算嗎

宋生老師 解答

2020-03-06 14:49

您好！一般這種情況，后面的費(fèi)用一般都是費(fèi)用化。不是資本化

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 15:09

無(wú)形資產(chǎn)就是攤銷(xiāo)到管理費(fèi)用也是可以加計(jì)扣除的是吧老師？


公司是去年12月申請(qǐng)下來(lái)的軟著，帳面上的資本化支出嗯已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)了，從今年1月開(kāi)始，研發(fā)部再發(fā)生的費(fèi)用是費(fèi)用化嗎？


研發(fā)部發(fā)生的成本主要是人工成本，都入到研發(fā)支出了，其他成本就比較少，發(fā)生的服務(wù)費(fèi)和銷(xiāo)售的硬件成本可以直接入賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎老師？還是要?dú)w集到哪個(gè)科目再結(jié)轉(zhuǎn)？是不是只要確認(rèn)收入就得結(jié)轉(zhuǎn)成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 15:11

你好！可以的，可以加計(jì)扣除。
你已經(jīng)完工了，后面還一直都是對(duì)這個(gè)軟件進(jìn)行研發(fā)嗎

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 15:16

有的軟著是先申請(qǐng)的，后面再開(kāi)發(fā)，有的是開(kāi)發(fā)完了，再申請(qǐng)，今年開(kāi)始還是在做去年申請(qǐng)的軟著的事情，怎么入賬呢？老師

去年12月申請(qǐng)了六個(gè)軟著，開(kāi)發(fā)完成時(shí)間都不一樣，所以結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)時(shí)沒(méi)有設(shè)置二級(jí)明細(xì)，可以嗎？

宋生老師 解答

2020-03-06 15:18

你好！你以及完工的，建議以后發(fā)生的費(fèi)用，都計(jì)入費(fèi)用。確定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)就好，比如以完工為標(biāo)準(zhǔn)，或者以拿到證書(shū)為標(biāo)準(zhǔn)

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 15:25

無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)可以不設(shè)置嗎？
確定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)就好，比如以完工為標(biāo)準(zhǔn)，或者以拿到證書(shū)為標(biāo)準(zhǔn)？沒(méi)有懂老師的意思呢？

研發(fā)部發(fā)生的成本主要是人工成本，都入到研發(fā)支出了，其他成本就比較少，發(fā)生的服務(wù)費(fèi)和銷(xiāo)售的硬件成本可以直接入賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎老師？還是要?dú)w集到哪個(gè)科目再結(jié)轉(zhuǎn)？是不是只要確認(rèn)收入就得結(jié)轉(zhuǎn)成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 15:28

你好！我的意思是。某個(gè)軟著，要計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，要么以完工為標(biāo)準(zhǔn)，要么以拿到證書(shū)為標(biāo)準(zhǔn)。
先計(jì)入開(kāi)發(fā)費(fèi)用，再轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)，對(duì)于已經(jīng)完工了的，以后發(fā)生的，計(jì)入研發(fā)支出，然后每月末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 15:49

關(guān)鍵沒(méi)有分項(xiàng)目核算，證書(shū)又多，以完工為標(biāo)準(zhǔn)，二級(jí)明細(xì)金額不好確定，

如果以拿到證書(shū)為標(biāo)準(zhǔn)，都是12月取得的，有的完工有的沒(méi)完工，又沒(méi)有分項(xiàng)目核算二級(jí)明細(xì)科目金額還是沒(méi)有，無(wú)形資產(chǎn)可以不設(shè)置明細(xì)嗎？后面發(fā)生的是費(fèi)用化還是資本化呢

宋生老師 解答

2020-03-06 15:51

您好！你如果沒(méi)有分，說(shuō)實(shí)話(huà)，老師也不好怎么搞。因?yàn)闀?huì)計(jì)只是核算和監(jiān)督的只能，不能分開(kāi)，沒(méi)有數(shù)據(jù)，沒(méi)辦法核算
你如果以拿到證書(shū)為標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有完工也應(yīng)該當(dāng)他完工了。后面的費(fèi)用化

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 16:02

老師，紅色框框的是去年12月取得的，綠色√的是還在做的事情，我怎么結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)嗎，一定要設(shè)置二級(jí)明細(xì)嗎

宋生老師 解答

2020-03-06 16:03

你好！是的。按軟件名稱(chēng)設(shè)置二級(jí)科目。以后攤銷(xiāo)也要用的

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 16:06

如果以拿到證書(shū)為標(biāo)準(zhǔn)，有八個(gè)明細(xì)，金額怎么寫(xiě)？還是要分項(xiàng)目核算才有金額 

麻煩老師回答下，研發(fā)部發(fā)生的成本主要是人工成本，都入到研發(fā)支出了，其他成本就比較少，發(fā)生的服務(wù)費(fèi)和銷(xiāo)售的硬件成本可以直接入賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎老師？還是要?dú)w集到哪個(gè)科目再結(jié)轉(zhuǎn)？是不是只要確認(rèn)收入就得結(jié)轉(zhuǎn)成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 16:08

你好！是的。是要分項(xiàng)目才有金額，但是你沒(méi)有分項(xiàng)目，所以上面老師也說(shuō)了，對(duì)這種老師也沒(méi)辦法，因?yàn)槌酥匦抡页鲎畛醯膯?，一個(gè)個(gè)再分以外，其他的方法都是不準(zhǔn)確的。
你按項(xiàng)目分，其他的費(fèi)用，也應(yīng)該計(jì)入到對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，計(jì)入研發(fā)支出，月末計(jì)入費(fèi)用或者轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 16:17

去年的可以不分嗎，就默認(rèn)12取得的的軟著已經(jīng)完工了，開(kāi)始攤銷(xiāo)總的金額，今年再發(fā)生的費(fèi)用化可以嗎老師，

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額怎么歸集老師

涼涼涼 追問(wèn)

2020-03-06 16:28

研發(fā)部人員少，公司的三個(gè)項(xiàng)目每個(gè)人都參與了的，有的項(xiàng)目收入也是潛在的，不好估算，怎么做項(xiàng)目核算老師？
支付的技術(shù)服務(wù)費(fèi)和購(gòu)進(jìn)硬件成本可以在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下可以設(shè)置銷(xiāo)售/服務(wù)成本嗎？還是入研發(fā)支出呢老師

暫估成本怎么做分錄？
麻煩老師解答下謝謝

宋生老師 解答

2020-03-06 17:00

你好！主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是要看你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是哪些構(gòu)成。
收入跟成本配比