淺念。 追問

2020-07-03 09:40

因為5月收到供應商發(fā)票開具信息有誤，所以6月把發(fā)票退回去了，但是5月已正常報稅，去稅務局修改了5月的申報表，但是5月份正常做賬了，這種情況6月份怎么處理5月份正常入賬的那筆。

玲老師 解答

2020-07-03 09:41

您好，六月份收到紅字發(fā)票，做你原來那個分錄不變，金額用負數(shù)

淺念。 追問

2020-07-03 10:11

對，我是紅沖了，但是把我6月份的進項稅額也變少了紅沖進項的相同金額。

玲老師 解答

2020-07-03 10:12

你開宏志信息表示你不就已經(jīng)做了進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？轉(zhuǎn)出到原來那個科目里了，然后你現(xiàn)在收到紅字發(fā)票，就把原來那個分錄紅沖就可以了，包括進項稅額在內(nèi)

玲老師 解答

2020-07-03 10:13

你開紅字信息表示你不就已經(jīng)做了進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？轉(zhuǎn)出到原來那個科目里了，然后你現(xiàn)在收到紅字發(fā)票，就把原來那個分錄紅沖就可以了，包括進項稅額在內(nèi)

淺念。 追問

2020-07-03 10:20

奇怪的就是我們已經(jīng)認證抵扣了，沒有給對方開具紅字信息表，但是對方直接紅沖了，所以我手里是沒有任何東西的。還有就是老師您上面提到的這個操作我沒有明白了，因為第一次遇到這種情況。

玲老師 解答

2020-07-03 10:21

正常是已經(jīng)認證的進項發(fā)票，采購方填寫紅字信息表，然后銷售方開紅字發(fā)票，采購方根據(jù)紅字信息表的金額做進項稅額轉(zhuǎn)出，然后采購方收到紅字發(fā)票，做原來分錄的分錄不變，金額用負數(shù)

淺念。 追問

2020-07-03 10:29

1,您所說的采購方根據(jù)紅字信息表的金額做進項稅額轉(zhuǎn)出，這步的分錄是怎么做呢？2.采購方收到紅字發(fā)票，這個意思是銷售方開具的紅字發(fā)票需要給采購方我理解的對嗎？

玲老師 解答

2020-07-03 10:35

比如你原來做的分錄是借庫存商品，應交稅費貸銀行存款轉(zhuǎn)出時借庫存商品貸進項稅額轉(zhuǎn)出。是的，銷售方開紅字發(fā)票給采購方

淺念。 追問

2020-07-03 14:57

哦，我明白了，那我理解的這樣做了不也是紅沖，我的進項還是會少呀。

玲老師 解答

2020-07-03 14:59

您好，是的，因為做進項稅額轉(zhuǎn)出抵扣的進項就會少，后面銷售方再給你開回來，正確發(fā)票時，你還可以再抵扣

淺念。 追問

2020-07-03 15:06

我就是6月收到正常的發(fā)票入賬了，同時也紅沖了5月份的分錄，6月份的進項金額就少了，應該怎么做呢？

玲老師 解答

2020-07-03 15:09

你好，6月收到發(fā)票，現(xiàn)在是在報6月的稅 你正常認證就可以抵扣了 ，5月的稅申報也交完了 不能再改

淺念。 追問

2020-07-03 15:13

那意思是我6月份不用紅沖5月份做的那筆分錄嗎？

玲老師 解答

2020-07-03 15:15

你好  5月你不是已做進項轉(zhuǎn)出處理 更正申報完了嗎  你5月分錄 咋做的  ？ 發(fā)來看一下

淺念。 追問

2020-07-03 15:19

5月份的分錄是按照正常做的，做完以后才報稅的，報完才改的申報表。借：庫存商品 借：應交增值稅（進項）貸：應付賬款

玲老師 解答

2020-07-03 15:21

你好 那你沒有做進項轉(zhuǎn)出處理，現(xiàn)在做進項轉(zhuǎn)出    
收到紅字發(fā)票時 借：庫存商品負數(shù) 借：應交增值稅（進項）負數(shù)  貸：應付賬款負數(shù)  填寫附表二紅字進項轉(zhuǎn)出 
收到發(fā)票再按發(fā)票做 借：庫存商品 借：應交增值稅（進項）貸：應付賬款

淺念。 追問

2020-07-03 15:25

我報完5月的稅,6月份的時候去稅務局已經(jīng)修改過5月份的申報表了。就是賬務上沒有處理。在6月份賬務處理中，紅沖了5月份的分錄，進項稅額的金額就少了，對不上了。

玲老師 解答

2020-07-03 15:33

你意思 報表已轉(zhuǎn)出了 就是賬上沒轉(zhuǎn)出 對嗎  那就賬上轉(zhuǎn)出不用填寫報表轉(zhuǎn)出了