陳土生 追問

2020-07-02 16:17

老師，我的意思是，應(yīng)發(fā)工資我寫了2100，后面又多寫了267.48，是不是重復(fù)寫了這個(gè)金額。前面我有做支付社保的憑證可以體現(xiàn)，我現(xiàn)在在結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益，不知道這樣對(duì)不對(duì)

莊老師 解答

2020-07-02 16:25

你好，是的，后面又多寫了267.48，重復(fù)寫了這個(gè)金額

陳土生 追問

2020-07-02 16:29

那應(yīng)該如何做好呢，我參照以前的代賬會(huì)計(jì)做的

莊老師 解答

2020-07-02 16:30

你好，是計(jì)提，和支付，你參考一下，
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金