吳麗 追問

2020-07-02 16:20

嗯，老師，這個我知道，我就是想知道，負(fù)債看成稅務(wù)局承認(rèn)不承認(rèn)這個負(fù)債這個角度看，對不對，因為這樣我好理解些，但是放到應(yīng)付職工薪酬這里，感覺這句話說不通，你要說承認(rèn)負(fù)債4000吧，可是又不讓我扣完，好糾結(jié)。

小何老師 解答

2020-07-02 16:23

負(fù)債看成稅務(wù)局承認(rèn)不承認(rèn)這個負(fù)債這個角度看，對不對。。。這句話不對哈，應(yīng)該理解為是稅務(wù)局未來讓不讓你抵扣的金額。4000的工資稅務(wù)局承認(rèn)3000，表示當(dāng)期讓你扣3000，這3000直接當(dāng)期進(jìn)成本費(fèi)用了，哪需要遞延，超過的1000呢，稅務(wù)局不認(rèn)，未來不讓扣，所以未來可抵扣的就是0，所以付職工薪酬稅務(wù)基礎(chǔ)也是4000，明白了不？

吳麗 追問

2020-07-02 19:13

哦，那就是說比如質(zhì)量保證金這種，計稅基礎(chǔ)是0.代表未來讓你全扣對吧，計稅基礎(chǔ)相對于賬面價值來看，一樣的，比如應(yīng)付職工薪酬，就是未來不讓你扣對不，其實就是不理解負(fù)債的計稅基礎(chǔ)為什么是這個公式，別扭的很。

小何老師 解答

2020-07-02 19:22

是的。愛思考問題的人很棒，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)為什么是這個公式，這就是規(guī)定了，等你有能力站到一定的高度你便可以制定規(guī)則了，加油哦！我很喜歡的一位老師說的話送給你：我們要努力，但不要著急！

吳麗 追問

2020-07-02 19:26

哈哈哈好的。謝謝小何老師，我有很多問題，以后要多多打擾了哈。

小何老師 解答

2020-07-02 19:33

好的，多謝信任，歡迎交流