會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 15:14

實(shí)際單價(jià)為2389 ，但是被我記錄為2380

小林老師 解答

2020-07-02 15:16

您好，那您少支付對(duì)方9元？您9元是如何處理的？

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 15:20

不是的，在每月進(jìn)行折舊時(shí)少算了9元，和支付沒(méi)有關(guān)系

小林老師 解答

2020-07-02 15:22

您好，您少入賬9元。那您少支付了9元或者掛賬預(yù)付款，否則賬不平。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 15:28

您指的少支付了9元是怎么意思，我不是很明白，我把我整個(gè)記賬分錄寫(xiě)給你
購(gòu)買時(shí)：
借：固定資產(chǎn)-2389
貸：銀行存款-2389
計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)折舊-62.81(該金額是按照2380來(lái)折舊的)
貸：累計(jì)折舊-62.81

如果調(diào)整的話，麻煩老師將帶有金額的分錄告知下。其次如果調(diào)整會(huì)不會(huì)也要將2019年度的匯算清繳報(bào)告做修正。
PS:按照正常金額2389計(jì)提折舊的話，每月折舊金額63.04

小林老師 解答

2020-07-02 18:55

您好，不好意思，我理解錯(cuò)了，您原值入賬金額是正確的。

小林老師 解答

2020-07-02 18:57

您好，您正規(guī)操作，借以前年度損益調(diào)整0.23乘以截至19年12月，借管理費(fèi)用0.23乘以20年月份，貸累計(jì)折舊。借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 19:57

2020年度的我可以反結(jié)賬，修改為正確的，記賬分錄我只調(diào)整2019年度的，如下：
調(diào)整2019年度固定資產(chǎn)折舊
借：以前年度損益0.24*12=2.88
       管理費(fèi)用-折舊2.88
貸：累計(jì)折舊：2.88
這樣可以么，同時(shí)摘要寫(xiě)“調(diào)整2019年度固定資產(chǎn)折舊。

小林老師 解答

2020-07-02 21:39

您好，您的處理是正確的。但是若在18年入賬，還需要補(bǔ)計(jì)提18年折舊差額。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 21:48

明白了，最后還有兩個(gè)問(wèn)題，我在調(diào)整2019年固定資產(chǎn)時(shí)，憑證后面還要在附一個(gè)固定資產(chǎn)明細(xì)表么
名抬頭：調(diào)整2019年1-12月固定資產(chǎn)
產(chǎn)品名稱：XX 
資產(chǎn)原值：9
折舊金額：2.88
最后我是不需要調(diào)整2019年度匯算清繳報(bào)告的對(duì)吧

小林老師 解答

2020-07-02 21:51

您好，金額小就無(wú)所謂，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，您可能需要調(diào)整19+18的匯算清繳報(bào)表。

小林老師 解答

2020-07-02 21:51

您好，或者您不修改，將9按殘值處理。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 22:07

上面的分錄就是要調(diào)整匯算清繳報(bào)告對(duì)么？
按照殘值應(yīng)該怎么做分錄呢，還請(qǐng)老師寫(xiě)一下并附下金額，如果按照殘值計(jì)算，憑證后面需要跟附件么？
這兩種方法按照財(cái)務(wù)角度上來(lái)看那個(gè)比較更合理

小林老師 解答

2020-07-02 22:10

您好，殘值就是資產(chǎn)最后的價(jià)值，即殘值不計(jì)提折舊，按扣除殘值的金額計(jì)提折舊。

小林老師 解答

2020-07-02 22:11

您好，按殘值金額為準(zhǔn)是簡(jiǎn)單易行。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 22:13

按照殘值分錄怎么寫(xiě)呢
其次2020年折舊我是按照正確的金額這就得，按照殘值計(jì)算會(huì)不會(huì)影響到我2020的折舊

小林老師 解答

2020-07-02 22:15

您好，若您按9是殘值，那您不需要做任何調(diào)整，最終固定資產(chǎn)賬面余額為9。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 22:17

嗯 好的 知道了
那我按照 調(diào)整以前年度損益，一定要跳繩2019匯算清繳報(bào)告么？我理解的是2020年發(fā)現(xiàn)有無(wú)，我進(jìn)行調(diào)整，不影響2019年匯算清繳報(bào)告

小林老師 解答

2020-07-02 22:18

您好，您這個(gè)金額太小，無(wú)論如何處理，均可不調(diào)整19年匯算清繳。您知道正確操作即可。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-07-02 22:24

我還是按照調(diào)整以前年度損益吧，憑證后付調(diào)整固定資產(chǎn)清單
名抬頭：調(diào)整2019年1-12月固定資產(chǎn)
產(chǎn)品名稱：XX
資產(chǎn)原值：9
折舊金額：2.88
這樣寫(xiě)可以么
因?yàn)槲沂切氯?，生怕出錯(cuò)

小林老師 解答

2020-07-02 22:29

您好，您真的很認(rèn)真。您可以不使用其他方法，但還是建議您多了解。