??燕子 追問

2020-07-02 11:26

然后再借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤是嗎

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:26

對的，你的理解是對的

??燕子 追問

2020-07-02 11:30

老師，我之前銀行存款付了對方，但是查賬時候稅務(wù)局說我發(fā)票不規(guī)范，不能入賬，所以處罰2000，調(diào)增企業(yè)所得稅，那我分錄怎么做？借方做銀行存款，那我銀行存款不是增加了，因為我之前錢付過了是發(fā)票不對

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:31

調(diào)增的時候不做分錄，繳納所得稅的時候才做賬

??燕子 追問

2020-07-02 11:31

我先做了一筆，借營業(yè)外支出貸銀行存款2000

??燕子 追問

2020-07-02 11:31

調(diào)整未分配利潤不會做

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:33

處罰2000，借營業(yè)外支出貸銀行存款2000。然后  借 本年利潤   貸 營業(yè)外支出

??燕子 追問

2020-07-02 11:33

那我現(xiàn)在的分錄要怎么做呢？要不要沖減營業(yè)費用

??燕子 追問

2020-07-02 11:34

意思我就做一筆分錄營業(yè)外支出可以了嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:35

借營業(yè)外支出貸銀行存款2000。然后 借 本年利潤 貸 營業(yè)外支出

??燕子 追問

2020-07-02 11:37

這樣就可以了，那調(diào)整是匯算清繳的時候做嗎

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:38

月末的時候做 借 本年利潤 貸 營業(yè)外支出

??燕子 追問

2020-07-02 11:42

這個我知道的，我就說需不需要沖減以前年度營業(yè)費用呢？

??燕子 追問

2020-07-02 11:45

問過國稅就說年報調(diào)，不知道怎么調(diào)，匯算清繳的時候調(diào)增就可以了嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:48

不需要沖減以前年度營業(yè)費用

??燕子 追問

2020-07-02 11:49

哦，好的，那年報的時候是不是要調(diào)增呢

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:50

需要調(diào)增，調(diào)增不做分錄

??燕子 追問

2020-07-02 11:50

明白了，謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:52

不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦

??燕子 追問

2020-07-02 11:52

稅和賬無關(guān)，賬不做調(diào)整，只把罰款做分錄就好了

紫藤老師 解答

2020-07-02 11:54

對的，你的理解是對的