柚 追問

2020-07-02 11:33

甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)VOC含量450克/升的A涂料和VOC含量420克/升的B涂料。2019年6月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務:
    (1)銷售自產(chǎn)A涂料1000桶，增值稅專用發(fā)票金額30萬元；銷售自產(chǎn)B涂料800桶，增值稅專用發(fā)票金額22萬元。
   （2)將A涂料200桶贈送客戶試用，10桶用于本企業(yè)使用中的車間外墻裝飾。

(3)在境內(nèi)生產(chǎn)并銷售油脂類A涂料(施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機物含量高于420克升)1噸，取得不含增值稅銷售額200萬元。
    (4)委托境內(nèi)乙企業(yè)加工橡膠類A涂料(施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機物含量高于420克/升)1噸,收回后再銷售的不含稅銷售額100萬元，乙企業(yè)

柚 追問

2020-07-02 11:34

(4)委托境內(nèi)乙企業(yè)加工橡膠類A涂料(施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機物含量高于420克/升)1噸,收回后再銷售的不含稅銷售額100萬元，乙企業(yè)同類消費品的銷售價格(不含稅)為80萬元/噸，涂料成本30萬元,加工費20萬元。

其他相關資料：涂料消費稅稅率為4%。VOC含量低于420/升（含）的涂料免征消費稅。

要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算下列問題，計算步驟明確，計算結(jié)果保留兩位小數(shù)。

（1）請計算甲企業(yè)業(yè)務（1）應納消費稅。

（2）請計算甲企業(yè)業(yè)務（2）應納消費稅。
（3）請計算甲企業(yè)生產(chǎn)銷售自產(chǎn)涂料應繳納的消費稅稅額。
（4）請計算乙企業(yè)受托加工涂料應代收代繳的消費稅。
（5）請計

柚 追問

2020-07-02 11:35

。
（5）請計算甲企業(yè)銷售委托加工收回的涂料應繳納的消費稅。

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:35

我接著做，請不要著急

柚 追問

2020-07-02 11:36

好的謝謝老師，12點之前可以做完嗎

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:37

嗯嗯，沒有問題的和這個

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:37

（1）請計算甲企業(yè)業(yè)務（1）應納消費稅。
（30+22）*4%=2.08

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:38

（2）請計算甲企業(yè)業(yè)務（2）應納消費稅。
210*30/1000*4%=0.252

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:39

（3）請計算甲企業(yè)生產(chǎn)銷售自產(chǎn)涂料應繳納的消費稅稅額。
200*4%=8

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:40

（4）請計算乙企業(yè)受托加工涂料應代收代繳的消費稅。
（30+20）/（1-4%）*4%=2.08

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:40

5）請計算甲企業(yè)銷售委托加工收回的涂料應繳納的消費
100*4%-2.08

柚 追問

2020-07-02 11:41

老師我想問一下計算的時候不用吧增值稅拋開嗎

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:46

專票是不含稅的呀這里

柚 追問

2020-07-02 11:46

哦哦哦好的

柚 追問

2020-07-02 11:47

老師還有一個小問

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:49

我全部發(fā)給你了，你看看

柚 追問

2020-07-02 11:49

嗯嗯謝謝老師啦

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:50

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