
軟件退稅中的軟件進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
答: 你好,此問(wèn)題已回復(fù)哦
軟件退稅中的軟件進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
答: 增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn):品的同時(shí)銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的,應(yīng)單獨(dú)核算軟件產(chǎn):品的進(jìn)項(xiàng)稅額,對(duì)于無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額(如水、電等共同消耗,難以直接劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額) ,應(yīng)按照實(shí)際成本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額;對(duì)專用于軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及I具的進(jìn)項(xiàng)稅額,不得進(jìn)行分?jǐn)偂?
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
本期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,軟件退稅進(jìn)行稅額如何核算,軟件退稅如何申報(bào)
答: 1、本月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,留以后月份抵,無(wú)須做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,也無(wú)須計(jì)算應(yīng)交增值稅。 2、銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄(月末結(jié)轉(zhuǎn)) 借:應(yīng)繳稅費(fèi)----應(yīng)繳增值稅---已繳稅額 貸:銀行存款 借:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅---未交增值稅 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅---未交增值稅 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅---已交稅額 借:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅---銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅---未交增值稅