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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-27 12:26

您好,收到商品可以根據(jù)根據(jù)合同單價乘以收貨數(shù)量計算暫估金額,借庫存商品,貸應(yīng)付賬款~暫估,結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

答疑佘老師 追問

2020-06-27 13:31

那請問比如我先暫估入庫了100個A產(chǎn)品的成本,每個成本10元,暫估入庫成本1000元,,暫估結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本1000元,那后來只收到了60個A產(chǎn)品的采購發(fā)票,實際采購單價成本是15元,采購成本是1500元,那這種情況具體怎么充暫估入庫,金額該做多少原來暫估結(jié)轉(zhuǎn)的100個產(chǎn)品的銷售成本,又該怎么做會計處理呢,金額該做多少呢

小林老師 解答

2020-06-27 13:35

您好,來多少發(fā)票沖多少暫估。收發(fā)票先把原發(fā)票數(shù)量的暫估部分紅字沖回,按發(fā)票金額正確入賬。若暫估商品已消耗,調(diào)整損益類科目或其他結(jié)轉(zhuǎn)科目。

答疑佘老師 追問

2020-06-27 17:31

沒太明白,比如我原來100個產(chǎn)品暫估入庫的分錄是,借庫存商品~暫估1000元,貸應(yīng)付賬款~暫估1000元,結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本的分錄是:借主營業(yè)務(wù)收入1000元,,貸:庫存商品~A,1000元,

那后來收到的只是60個A商品的采購單,采購成本單價是20元發(fā)票金額是1200元,
我這時沖暫估的話是不是只沖60個商品對應(yīng)的暫估成本金額呢?60個×?xí)汗绬蝺r10元=600元:借庫存商品~暫估(紅字沖600元),貸應(yīng)付賬款~暫估(紅字沖600元),然后再按采購發(fā)票金額做60個產(chǎn)品的入庫分錄:借庫存商品~A   1200元,貸應(yīng)付賬款~某某公司  1200元。,這樣對嗎?那接下來之前暫估的100個產(chǎn)品暫估的銷售成本成本1000元,現(xiàn)在又該做哪幾筆分錄呢,具體分錄和金額怎么做呢,麻煩請教下

小林老師 解答

2020-06-27 18:31

您好,后來收到的只是60個A商品的采購單,沖暫估的話是不是只沖60個商品對應(yīng)的暫估成本金額。借庫存商品~暫估(紅字沖600元),貸應(yīng)付賬款~暫估(紅字沖600元)。然后再按采購發(fā)票金額做60個產(chǎn)品的入庫分錄:借庫存商品~A 1200元,貸應(yīng)付賬款~某某公司 1200元。您的處理是正確的。若您的60個產(chǎn)品已結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還要將結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目沖回后在按正確金額確認,

小林老師 解答

2020-06-27 18:35

您好,您收到60個產(chǎn)品的發(fā)票,實際已按正確的金額確認,按您的例題,您還剩40個未收到發(fā)票,所以還繼續(xù)掛暫估。

答疑佘老師 追問

2020-06-28 08:46

嗯,假設(shè)這時我還沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益,我就不清楚之前那100個產(chǎn)品按暫估價結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄,借主營業(yè)務(wù)成本1000元,貸庫存商品~A,1000元,這個時候暫估成本和實際的成本應(yīng)該有差異阿。這個成本差異,應(yīng)該怎么做業(yè)余處理呢

小林老師 解答

2020-06-28 08:50

您好,等到收到發(fā)票后沖回暫估分錄和暫估成本,按正確金額重新操作。

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您好,收到商品可以根據(jù)根據(jù)合同單價乘以收貨數(shù)量計算暫估金額,借庫存商品,貸應(yīng)付賬款~暫估,結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
2020-06-27 12:26:47
你好,按你暫估的來結(jié)轉(zhuǎn)就可以的,借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
2021-12-28 09:57:38
你這個暫估銷售出去嗎銷售就結(jié)轉(zhuǎn)成本,
2020-07-18 11:19:13
暫估入庫的話 是庫存商品或者原材料 等對外銷售時 再結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)的暫估成本呀
2020-01-07 21:25:14
材料暫估入賬 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 結(jié)賬成本 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:原材料 下月初 借:原材料 紅字 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 紅字 收到發(fā)票 借:原材料 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅) 貸:應(yīng)付賬款 調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:其他業(yè)務(wù)成本 差額 貸:原材料 差額 條件結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:其他業(yè)務(wù)成本 紅字差額 貸:原材料 紅字差額
2019-04-17 14:15:54
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