老師，每月工資的賬務(wù)處理怎么做？我們公司5月成立，在6月10號發(fā)放上月工資，還有是在發(fā)放工資的時(shí)候，就是制作5月工資表時(shí)，就把每位員工需繳納的個(gè)稅算出來么？那5月和6月的分錄怎么做？

答： 一、計(jì)提工資時(shí)的分錄是： 借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 三、5月計(jì)提工資，6月做發(fā)放工資的分錄。 需要將每位員工繳納的個(gè)稅算出來，在工資中扣除。

當(dāng)月工資表已經(jīng)出來，但有離職的，發(fā)放時(shí)直接扣回，賬務(wù)處理

答： 你好，是離職的不發(fā)了嗎

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司發(fā)放工資是次月發(fā)放上月工資。2019年社保工資多扣了員工一個(gè)月，本月發(fā)現(xiàn)了發(fā)放工資時(shí)要少扣一個(gè)月個(gè)人承擔(dān)部分如何賬務(wù)處理？

答： 2019年社保工資多扣了員工一個(gè)月，是指多扣了員工個(gè)人部分嗎？是否上繳，之前是計(jì)入其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款