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送心意

靖曦老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-17 16:48

專項(xiàng)應(yīng)付款不能直接記入企業(yè)費(fèi)用,應(yīng)在該科目核算,直至項(xiàng)目完成,如果有余額并要求退回的話,做余額退回處理,若余額不要求退回才沖抵相關(guān)費(fèi)用。

1)收到專項(xiàng)款時(shí)(你的分錄是正確的):

借:銀行存款

貸:專項(xiàng)應(yīng)付款—宣傳補(bǔ)助

2)使用專項(xiàng)應(yīng)付款時(shí):

借:專項(xiàng)應(yīng)付款—宣傳補(bǔ)助

貸:銀行存款(購買材料等)或 應(yīng)付職工薪酬(支付勞務(wù)費(fèi)) 或 其他相關(guān)科目

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:現(xiàn)金

3)專項(xiàng)應(yīng)付款貸方減去借方,若有余額并要求退回?fù)芸罘剑?br/>
借:專項(xiàng)應(yīng)付款—宣傳補(bǔ)助

貸:銀行存款

4)若有余額,不要求退回(沖減相關(guān)費(fèi)用):

借:專項(xiàng)應(yīng)付款—宣傳補(bǔ)助

貸:營業(yè)費(fèi)用—宣傳費(fèi)

追問

2020-06-17 17:17

實(shí)際產(chǎn)生費(fèi)用的時(shí)候   借:研發(fā)支出  貸:銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用
然后完工時(shí) 應(yīng)該怎么做

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1、借:銀行存款 正數(shù) 借:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 負(fù)數(shù) 2、借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 負(fù)數(shù)
2020-07-17 09:26:53
專項(xiàng)應(yīng)付款不能直接記入企業(yè)費(fèi)用,應(yīng)在該科目核算,直至項(xiàng)目完成,如果有余額并要求退回的話,做余額退回處理,若余額不要求退回才沖抵相關(guān)費(fèi)用。 1)收到專項(xiàng)款時(shí)(你的分錄是正確的): 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款—宣傳補(bǔ)助 2)使用專項(xiàng)應(yīng)付款時(shí): 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—宣傳補(bǔ)助 貸:銀行存款(購買材料等)或 應(yīng)付職工薪酬(支付勞務(wù)費(fèi)) 或 其他相關(guān)科目 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:現(xiàn)金 3)專項(xiàng)應(yīng)付款貸方減去借方,若有余額并要求退回?fù)芸罘剑? 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—宣傳補(bǔ)助 貸:銀行存款 4)若有余額,不要求退回(沖減相關(guān)費(fèi)用): 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—宣傳補(bǔ)助 貸:營業(yè)費(fèi)用—宣傳費(fèi)
2020-06-17 16:48:36
你好,轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
2019-02-16 14:19:06
你好, 實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí) 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 撥款使用時(shí) 借:在建工程 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 項(xiàng)目完成后,形成資產(chǎn)部分 借:固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn) 貸:在建工程—**項(xiàng)目 同時(shí) 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸:資本公積—撥款轉(zhuǎn)入 未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸:管理費(fèi)用 撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的 借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸:銀行存款
2020-11-17 11:26:06
您好!建議先入研發(fā)支出。 因?yàn)檫@個(gè)科目就是這樣使用的。
2017-06-15 15:32:32
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