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送心意

靖曦老師

職稱高級會計師,初級會計師,中級會計師

2020-06-17 16:48

專項應付款不能直接記入企業(yè)費用,應在該科目核算,直至項目完成,如果有余額并要求退回的話,做余額退回處理,若余額不要求退回才沖抵相關費用。

1)收到專項款時(你的分錄是正確的):

借:銀行存款

貸:專項應付款—宣傳補助

2)使用專項應付款時:

借:專項應付款—宣傳補助

貸:銀行存款(購買材料等)或 應付職工薪酬(支付勞務費) 或 其他相關科目

借:應付職工薪酬

貸:現(xiàn)金

3)專項應付款貸方減去借方,若有余額并要求退回撥款方:

借:專項應付款—宣傳補助

貸:銀行存款

4)若有余額,不要求退回(沖減相關費用):

借:專項應付款—宣傳補助

貸:營業(yè)費用—宣傳費

追問

2020-06-17 17:17

實際產(chǎn)生費用的時候   借:研發(fā)支出  貸:銀行存款
月末結轉到管理費用
然后完工時 應該怎么做

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1、借:銀行存款 正數(shù) 借:研發(fā)支出——費用化支出 負數(shù) 2、借:管理費用 負數(shù) 貸:研發(fā)支出——費用化支出 負數(shù)
2020-07-17 09:26:53
專項應付款不能直接記入企業(yè)費用,應在該科目核算,直至項目完成,如果有余額并要求退回的話,做余額退回處理,若余額不要求退回才沖抵相關費用。 1)收到專項款時(你的分錄是正確的): 借:銀行存款 貸:專項應付款—宣傳補助 2)使用專項應付款時: 借:專項應付款—宣傳補助 貸:銀行存款(購買材料等)或 應付職工薪酬(支付勞務費) 或 其他相關科目 借:應付職工薪酬 貸:現(xiàn)金 3)專項應付款貸方減去借方,若有余額并要求退回撥款方: 借:專項應付款—宣傳補助 貸:銀行存款 4)若有余額,不要求退回(沖減相關費用): 借:專項應付款—宣傳補助 貸:營業(yè)費用—宣傳費
2020-06-17 16:48:36
你好,轉到管理費用-研發(fā)費用
2019-02-16 14:19:06
你好, 實際收到專項撥款時 借:銀行存款 貸:專項應付款—**項目 撥款使用時 借:在建工程 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款 項目完成后,形成資產(chǎn)部分 借:固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn) 貸:在建工程—**項目 同時 借:專項應付款—**項目 貸:資本公積—撥款轉入 未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報經(jīng)批準后 借:專項應付款—**項目 貸:管理費用 撥款項目完成后,如有撥款結余需上交的 借:專項應付款—**項目 貸:銀行存款
2020-11-17 11:26:06
您好!建議先入研發(fā)支出。 因為這個科目就是這樣使用的。
2017-06-15 15:32:32
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