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紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-15 16:29

利潤(rùn)一直是負(fù)的，這個(gè)還需要調(diào)嗎？

紫藤老師 解答

2020-06-15 16:26

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

紫藤老師 解答

2020-06-15 16:30

那么你要先調(diào)賬了，根據(jù)稅務(wù)局檢查的調(diào)整

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相關(guān)問(wèn)題討論
電子稅務(wù)局歷史申報(bào)查詢及打印里面，你找去年匯算清交。
2021-02-22 14:12:04
這個(gè)虧損額就是每年匯算清繳報(bào)表上面的未彌補(bǔ)虧損金額
2022-10-19 15:33:35
利潤(rùn)一直是負(fù)的，這個(gè)還需要調(diào)嗎？
2020-06-15 16:29:24
彌補(bǔ)虧損是賬上是不需要處理的。
2022-05-13 09:30:40
賬務(wù)上要處理的主要是虧損的補(bǔ)虧情況，首先要確定以前年度的虧損情況，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)；其次，在當(dāng)年盈利情況下，要將以前年度的虧損結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)年，把虧損結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)年的稅前損益，抵消當(dāng)年的稅前收入；最后，在申報(bào)所得稅時(shí)，要按照電子稅務(wù)局的要求，分別計(jì)算以前年度的虧損及當(dāng)年的盈利，然后將稅前損益減去稅前收入，即可得出應(yīng)納稅所得額，以此計(jì)算應(yīng)納稅額。 拓展知識(shí)：企業(yè)納稅義務(wù)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不可缺少的一部分，企業(yè)要履行納稅義務(wù)，必須熟悉企業(yè)稅收政策、了解稅務(wù)程序，申報(bào)稅款要按照規(guī)定的時(shí)間和依法申報(bào)，確保稅收正確性，否則可能會(huì)因?yàn)槁┒惗a(chǎn)生罰款、滯納金等民事責(zé)任。
2023-03-06 16:31:05
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