月如意 心添翼 追問

2020-06-12 11:57

做年做的借：管理費用―車輛維修費
               貸：銀行存款7270
實際對方發(fā)票多開了是7300

meizi老師 解答

2020-06-12 12:06

你好   那你要按發(fā)票7300來做  多的30你走營業(yè)外收入就行了。借銀行存款7270 貸以前年度損益調(diào)整 7270      在按實際做  借以前年度損益調(diào)整  進項稅  貸銀行存款7270    以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外收入  30     最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去

月如意 心添翼 追問

2020-06-12 12:26

暈了！老師，有沒有簡單的分錄方法

meizi老師 解答

2020-06-12 12:31

你你好 你跨年了必須要走這個以前年度損益調(diào)整來調(diào)整的。     你把你發(fā)票上面的進項稅金額 發(fā)來  看看 我看能不能直接調(diào)整

月如意 心添翼 追問

2020-06-12 12:33

發(fā)票7300分錄！您的分錄我不大懂，怎么還有營業(yè)外收入！我是費用發(fā)票？

meizi老師 解答

2020-06-12 12:37

你好 因為你是專票  按發(fā)票來做賬 。 7300 做賬 而不是按你實際付款金額 。 你少付款的30是轉(zhuǎn)的營業(yè)外收入 或者你掛其他應(yīng)付款。  看不太清楚你的發(fā)票 。太模糊了。

月如意 心添翼 追問

2020-06-12 12:40

6460.18      稅額839.82   總額7300
那整體分錄也不太懂，以前年度損益調(diào)整調(diào)整的是不是管理費用嗎？怎么還調(diào)銀行存款？

meizi老師 解答

2020-06-12 12:43

你好  嗯是的     因為你最開始是銀行存款去支付的  你是支付的7270  實際發(fā)票總額是7300    1. 先沖你之前分錄 借銀行存款7270 貸以前年度損益調(diào)整 7270   2. 在按發(fā)票做 借   借以前年度損益調(diào)整6460.18   進項稅 839.82 貸銀行存款7270  其他應(yīng)付款30         后期在轉(zhuǎn) 借其他應(yīng)付款30貸營業(yè)外收入30      在把以前年度損益調(diào)整余額 轉(zhuǎn)未分配利潤

月如意 心添翼 追問

2020-06-12 12:48

最后一個問題！以前分錄是貸應(yīng)付賬款，不是銀行存款，我應(yīng)該沖應(yīng)付賬款唄？對嗎

meizi老師 解答

2020-06-12 12:51

你好  是的  對應(yīng)的去沖之前的科目