maize老師 解答

2020-06-09 11:35

金額不大全額抵減，不需要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)，

maize老師 解答

2020-06-09 11:36

 借：管理費(fèi)用    
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)

maize老師 解答

2020-06-09 11:37

前面那個(gè)做借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） -280借庫存現(xiàn)金，借 借：管理費(fèi)用 280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）280
借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)-280 重新這么做，

天使愛美麗 追問

2020-06-09 11:38

19年科目借方錯(cuò)了，20年改管理費(fèi)用了，去年的費(fèi)用影響了今年的損益，不需要通過以前年度損益調(diào)整來過渡了唄？

maize老師 解答

2020-06-09 11:54

你這之前做管理費(fèi)用抵減嗎，沒有現(xiàn)在這個(gè)借方管理費(fèi)用 借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，相互抵減了，不影響利潤，全額抵減是沖掉了

天使愛美麗 追問

2020-06-09 11:56

去年沒做管理費(fèi)用抵減，今年做的

maize老師 解答

2020-06-09 12:02

是的，你這個(gè)改我這個(gè)分錄，相互抵減，那沒有了對(duì)本年損益不影響，你需要做以前年度損益調(diào)整