南言 追問

2020-06-09 08:57

就是說進項大于銷項時，可以不做處理，留在“應(yīng)交稅費-增值稅進項稅額”里是吧？如果銷項大于進項的話，就轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費”未交增值稅“的借方是這樣嗎？

maize老師 解答

2020-06-09 09:06

是的，也可以先結(jié)轉(zhuǎn)到借轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，是未交增值稅貸方，次月交稅才是借未交增值稅 貸銀行

南言 追問

2020-06-09 09:12

好的，老師。那我還是不轉(zhuǎn)進項了，省的麻煩。那進項發(fā)票是否可以先認證留著留抵？省的以后忘了哪些認證了，哪些沒認證？

maize老師 解答

2020-06-09 09:20

可以的，這個可以先認證留底，要是沒有稅負話

南言 追問

2020-06-09 09:23

你指的這個要是沒有稅負的話，是怎么理解？

maize老師 解答

2020-06-09 09:34

要是有稅負話，需要按稅負倒推認證多少進項稅額，那這個還有發(fā)票就沒有認證了，那這個稅負=實際交增值稅/不含稅銷售額，實際交增值稅=銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出

南言 追問

2020-06-09 09:37

因為我們暫屬于籌建期間，只有進項，暫時沒有銷項。所以是否可以全部認證留抵？還是全部認證了有什么風險或問題？因為前期沒有銷項。還是說等有銷項了再認證比較穩(wěn)妥？

maize老師 解答

2020-06-09 09:47

這個新企業(yè)可以先認證這個沒有啥，你后續(xù)可以問下你專管員看有沒有稅負，各地不一樣