晨媽 追問(wèn)

2020-06-08 15:03

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額   可以這樣做不？等下月報(bào)銷(xiāo)時(shí)再入費(fèi)用

鄒老師 解答

2020-06-08 15:05

你好，不可以
5月份已經(jīng)認(rèn)證抵扣，只是沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)，那就需要計(jì)入費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方?jīng)]有報(bào)銷(xiāo)就通過(guò)其他應(yīng)付款核算
6月份報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目

晨媽 追問(wèn)

2020-06-08 15:09

我想問(wèn)下  我寫(xiě)的這個(gè)科目什么時(shí)候能用到呢？還是說(shuō)這樣寫(xiě)就不對(duì)？

鄒老師 解答

2020-06-08 15:10

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
你寫(xiě)的這個(gè)分錄是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證，次月抵扣才會(huì)涉及這個(gè)分錄

晨媽 追問(wèn)

2020-06-08 15:12

老師能詳細(xì)說(shuō)說(shuō)嗎？我對(duì)這塊不熟悉

鄒老師 解答

2020-06-08 15:15

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
你寫(xiě)的這個(gè)分錄是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證，次月抵扣才會(huì)涉及這個(gè)分錄
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)？）
你之前提問(wèn)的分錄應(yīng)當(dāng)這樣處理：
5月份已經(jīng)認(rèn)證抵扣，只是沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)，那就需要計(jì)入費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方?jīng)]有報(bào)銷(xiāo)就通過(guò)其他應(yīng)付款核算
借；管理費(fèi)用等科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；其他應(yīng)付款
6月份報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目

晨媽 追問(wèn)

2020-06-08 15:17

是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這塊不熟悉  什么時(shí)候用這個(gè)科目

鄒老師 解答

2020-06-08 15:21

你好，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證，次月抵扣才會(huì)涉及這個(gè)科目

晨媽 追問(wèn)

2020-06-08 15:25

就是說(shuō)當(dāng)月認(rèn)證抵扣的以后月份報(bào)銷(xiāo)的不可以用這個(gè)科目，當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，下月抵扣的才用是不

鄒老師 解答

2020-06-08 15:27

你好，當(dāng)月認(rèn)證，次月抵扣的，才可以通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）科目核算的

晨媽 追問(wèn)

2020-06-08 15:28

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-08 15:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝