伊可兒 追問

2020-06-05 16:34

那么具體的怎樣做呢？是把管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬，多計(jì)入的那一部分逗做以前年度損益調(diào)整嗎？

meizi老師 解答

2020-06-05 16:38

你好 我看下你們之前怎么做分錄的 這樣好判斷

伊可兒 追問

2020-06-05 16:41

我們之前做的是，借:管理費(fèi)用-社保，貸:應(yīng)付職工薪酬，里面包含可個人的部分，繳納的時(shí)候是單位和個人分開做的，借:應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)收款，貸:銀行存款

meizi老師 解答

2020-06-05 16:43

那你就做  借應(yīng)付職工薪酬  貸以前年度損益調(diào)整      借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤  你意思就是多計(jì)提了個人部分金額嘛

伊可兒 追問

2020-06-05 16:45

是的，個人那部分不應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用的，這樣下來導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬科目不平

meizi老師 解答

2020-06-05 16:48

你好 不能  因?yàn)槟阋獩_之前多計(jì)提的金額 。  是跨年了  你直接做管理費(fèi)用就是影響2020年的費(fèi)用損益了。     比如 借:管理費(fèi)用-社保100，貸:應(yīng)付職工薪酬100，里面包含可個人的部分，繳納的時(shí)候是單位和個人分開做的，借:應(yīng)付職工薪酬90、其他應(yīng)收款10，貸:銀行存款100      你沖 借借應(yīng)付職工薪酬10 貸以前年度損益調(diào)整10 借以前年度損益調(diào)整10貸未分配利潤10   怎么會不平    借貸方應(yīng)付職工薪酬都是100

伊可兒 追問

2020-06-05 16:48

管理費(fèi)用是不是也要通過以前年度損益來調(diào)整

meizi老師 解答

2020-06-05 16:50

嗯是的   你看我全部分錄都給你寫了

伊可兒 追問

2020-06-05 16:53

嗯，分錄都看得明白，你的意思是調(diào)整應(yīng)付職工薪酬多計(jì)入的那一部分，進(jìn)了管理費(fèi)用的，不再做調(diào)整了嗎

伊可兒 追問

2020-06-05 16:55

個人那部分相當(dāng)于多進(jìn)了2019年的費(fèi)用，現(xiàn)在還需要調(diào)整嗎

meizi老師 解答

2020-06-05 16:56

你好   跨年的損益   管理費(fèi)用 已經(jīng)用以前年度損益調(diào)整來替代了 。 所以就不存在調(diào)整管理費(fèi)用 。你要注意你是在2020年的賬里面。 不能直接管理費(fèi)用去做。

伊可兒 追問

2020-06-05 16:58

哦，明白了，那么2020年的類似問題，直接用紅字更正，然后再做一張正確的就可以了嗎？

meizi老師 解答

2020-06-05 17:01

嗯是的 理解正確的

伊可兒 追問

2020-06-05 17:03

好的，知道了，由于我在這方面還不太熟悉，讓老師費(fèi)心了，謝謝老師的耐心解答

meizi老師 解答

2020-06-05 17:06

沒事的 幫到你就好  慢慢就好 滿意請給予評價(jià)

伊可兒 追問

2020-06-05 17:25

好的，老師我還想再請教一下，繳納社保時(shí)個人那部分做了其他應(yīng)收款，最終其他應(yīng)收款是有余額的，沒錯吧

meizi老師 解答

2020-06-05 17:29

你好  你工資要扣除呀 。 你發(fā)放工資的時(shí)候要做 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款-個人社保  銀行存款     這樣就平了

伊可兒 追問

2020-06-05 17:48

好的，知道了，這次就把這些遺留的問題一次性解決清楚了，再次感謝老師！

meizi老師 解答

2020-06-05 17:49

沒事的  希望你越來越好    滿意請給予評價(jià)