老師,我公司車子出險(xiǎn),收到保險(xiǎn)公司打進(jìn)的金額10050,然后支付修車廠維修費(fèi)10600,保險(xiǎn)公司只給我開了一張2000的專用發(fā)票,我這樣做賬的:收到保險(xiǎn)公司賠款:借:銀行存款10500 貸:其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司10500 ,然后支付修理廠維修費(fèi)借:其他應(yīng)收款-修理廠10600 貸:銀行存款 10600,收到發(fā)票的時(shí)候借:管理費(fèi)用-維修費(fèi) 1769.91 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅230.09貸:其他應(yīng)收款-修理廠2000,然后我發(fā)現(xiàn)這個(gè)保險(xiǎn)公司的賬上和修理廠的賬上都沒有走平,這樣我應(yīng)該怎么走才能平呢?
塔寶
于2020-06-05 13:46 發(fā)布 ??1709次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-06-05 13:50
保險(xiǎn)公司賠付前,單位修理車輛的費(fèi)用支出
借:其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)公司
貸:現(xiàn)金(或銀行存款)
2、收到保險(xiǎn)賠償金,修車費(fèi)用和賠償金相等時(shí)
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)公司
3、收到保險(xiǎn)賠償金,修車費(fèi)用大,保險(xiǎn)賠償金少
借:銀行存款
借:管理費(fèi)用--修理費(fèi)(超出保險(xiǎn)賠償部分)
貸:其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)公司
4、收到保險(xiǎn)賠償金,修車費(fèi)用小,保險(xiǎn)賠償金多
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)公司
貸:營(yíng)業(yè)外收入(保險(xiǎn)賠償多部分)
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借:其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)公司
貸:現(xiàn)金(或銀行存款)
2、收到保險(xiǎn)賠償金,修車費(fèi)用和賠償金相等時(shí)
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)公司
3、收到保險(xiǎn)賠償金,修車費(fèi)用大,保險(xiǎn)賠償金少
借:銀行存款
借:管理費(fèi)用--修理費(fèi)(超出保險(xiǎn)賠償部分)
貸:其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)公司
4、收到保險(xiǎn)賠償金,修車費(fèi)用小,保險(xiǎn)賠償金多
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)公司
貸:營(yíng)業(yè)外收入(保險(xiǎn)賠償多部分)
2020-06-05 13:50:00

可以的,這樣做就可以了
2020-01-07 15:08:42

計(jì)入待攤費(fèi)用,通過攤銷每個(gè)月計(jì)入管理費(fèi)用比較好
2017-03-26 22:59:57

同學(xué),這個(gè)不影響,可以入賬的
2019-03-29 18:19:55

實(shí)際 支付了沒做賬是嗎 那就把 支付的分錄 補(bǔ)上
2019-01-23 09:08:17
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maize老師 解答
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