sue 追問

2020-06-04 14:51

那對(duì)方分批把租賃發(fā)票開過來，又怎么入賬？

sue 追問

2020-06-04 14:58

而且發(fā)票只是從今年4月才開具小部分，后面逐點(diǎn)開，是不是不用做你剛剛說的借以前年度損益調(diào)整  貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？  而是在對(duì)方開具發(fā)票的時(shí)候，借管理費(fèi)用  貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？

maize老師 解答

2020-06-04 15:08

這個(gè)權(quán)責(zé)發(fā)生制需要做以前年度損益調(diào)整，（管理費(fèi)用  ）你按要按發(fā)票話，那這個(gè)不能說是去年和前年的租賃費(fèi)，只能說是今年的借管理費(fèi)用 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

sue 追問

2020-06-04 16:07

老師，麻煩看看這樣做分錄有沒有問題？（如果有問題應(yīng)該怎么做？）
因?yàn)槲覀児臼侨ツ觊_始租對(duì)方的土地建廠房的，當(dāng)時(shí)雙方一直沒有確定具體的租賃面積（因?yàn)樵谄秸校?，在今年初才確定下來的，所以今年才給對(duì)方結(jié)清去年至今年的租金，對(duì)方也是從今年才開始補(bǔ)開去年的發(fā)票

maize老師 解答

2020-06-04 16:17

去年的19年需要做借以前年度損益調(diào)整  貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整， 你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用那個(gè)下面一次開過來嗎，

sue 追問

2020-06-04 16:20

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用那個(gè)下面一次開過來嗎
這句話不明白什么意思？反正去年沒有開票，今年才開的發(fā)票（不過是從去年的租賃費(fèi)開始開具）

maize老師 解答

2020-06-04 16:31

你這個(gè)分批開過來，借以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，今年是按你寫做

sue 追問

2020-06-04 16:37

1-4條的分錄是這樣做，對(duì)嗎？
然后收到所屬期是2019年的租賃發(fā)票的分錄是：借以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
收到所屬期是2020年的租賃發(fā)票的分錄是圖片的第5-6條分錄？

maize老師 解答

2020-06-04 16:47

1 是的， 2是的，3 是的，是的，

sue 追問

2020-06-04 17:04

那在明年做2020年度匯算清繳時(shí)需要在報(bào)表中哪里體現(xiàn)出來呀？

maize老師 解答

2020-06-04 17:10

你這個(gè)19年不能，需要修改19年匯算清繳表，納稅調(diào)減才可以，

sue 追問

2020-06-04 17:24

還得修改今天申報(bào)的2019年度的匯算清繳？
但是所屬期2019年的土地租賃費(fèi)發(fā)票還沒開完喔，難道收到一次更正一次匯算清繳報(bào)表嗎

maize老師 解答

2020-06-04 17:28

是的，需要納稅調(diào)減才可以稅前扣除，那你等后面全部收到一次去修改了追溯調(diào)整5年

sue 追問

2020-06-04 17:31

只能在2019年的匯算清繳修改的嗎？能在不調(diào)整以前年度申報(bào)表的情況下調(diào)整嗎？

maize老師 解答

2020-06-04 17:38

不能，這個(gè)不能不調(diào)之前的，你不調(diào)，這個(gè)也不能20年上面稅前扣除

sue 追問

2020-06-04 17:40

那可以直接錯(cuò)誤入賬，直接明年的匯算清繳申報(bào)期限前再調(diào)整嗎？因?yàn)閾Q了財(cái)務(wù)，去年的賬系統(tǒng)沒有數(shù)據(jù)的，我不好又去更正申報(bào)2019年的匯算清繳報(bào)表

maize老師 解答

2020-06-04 17:59

...錯(cuò)誤入賬？？上面不是分錄嗎

sue 追問

2020-06-04 18:01

意思是說把剛剛涉及到以前年度損益調(diào)整的科目不做，改為其他損益類科目，然后明年匯算清繳前再調(diào)整

maize老師 解答

2020-06-04 18:15

不是需要做以前年度損益調(diào)整

maize老師 解答

2020-06-04 18:15

按準(zhǔn)則做，做以前年度損益調(diào)整