樸老師 解答

2020-06-04 17:35

你好，這個是１-１５的會計分錄

樸老師 解答

2020-06-04 17:35

16 銷售  
 借： 應(yīng)收賬款 70200000
 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 60000000
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 10200000
   
17 借： 主營業(yè)務(wù)成本 11400000
 貸： 庫存商品 11400000
   
18 收到欠款  
 借： 銀行存款 70200000
 貸： 應(yīng)收賬款 70200000
   
19 購入股票  
 借： 交易性金融資產(chǎn)—成本 8000000
  投資收益 30000
 貸： 銀行存款 8030000
   
20 賣出股票  
 借： 銀行存款 4000000
  投資收益 4000000
 貸： 交易性金融資產(chǎn)—成本 8000000
   
21 長期借款利息費用  
 借： 財務(wù)費用 300000
 貸： 應(yīng)付利息 300000
   
22 支付利息  
 借： 應(yīng)付利息 100000
 貸： 銀行存款 100000
   
23 營業(yè)收入 60000000 
 營業(yè)成本 11400000 
 銷售費用 3000000 
 管理費用 500000 
 財務(wù)費用 300000 
 投資收益 4030000 
   
 營業(yè)利潤 40770000 
 利潤總額 40770000 
 凈利潤 30577500 
   
   
 借： 所得稅費用 10192500
 貸： 應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 10192500
   
24 借： 應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 10192500
 貸： 銀行存款 10192500
   
   
25 增值稅 進項 1700000
   3400000
  銷項 10200000
  差額 5100000
 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 5100000
 貸： 銀行存款 5100000
   
26 凈利潤 30577500 
   
27 借： 營業(yè)收入 60000000
 貸： 本年利潤 40770000
  營業(yè)成本 11400000
  銷售費用 3000000
  管理費用 500000
  財務(wù)費用 300000
  投資收益 4030000
   
28 借： 本年利潤 10192500
 貸： 所得稅費用 10192500
   
   
   30577500
   
 借: 利潤分配-未分配利潤 9173250
 貸: 盈余公積-法定盈余公積 3057750
  盈余公積-任意盈余公積 6115500
   
   
 借： 利潤分配-未分配利潤 10000000
 貸： 應(yīng)付股利 10000000
   
   
29 未分配利潤 11404250 
   
30 支付現(xiàn)金股利  
 借： 應(yīng)付股利 10000000
 貸： 銀行存款 10000000