艷楊天 追問

2020-06-04 09:25

那60000的合同，不體現了么？

艷楊天 追問

2020-06-04 09:29

還有第二個問題，我發(fā)票開的是建筑服務*工程服務，我這里的主營業(yè)務收入是商品銷售收入還是選提供勞務收入呢？麻煩解答下

小林老師 解答

2020-06-04 09:38

您好，按照您的描述，若您實際履行完合同約定的內容，您可以掛賬60000元應收賬款以及對應的收入。會計確認收入是根據合同履行情況。

艷楊天 追問

2020-06-04 09:46

我這個收入是什么收入呢？我開的是建筑服務*工程服務，我們實際制造也安裝。

小林老師 解答

2020-06-04 09:51

您好，您確認的收入+增值稅就是您的合同金額（60000）。您是否按照收款金額開票，正規(guī)操作是按照合同約定完成履約進度確認收入，與您是否收款和開票無關。

艷楊天 追問

2020-06-04 09:55

這個我明白了，老師，按合同進度，我這個30000應該算收入。是商品銷售收入呢，還是提供勞務收入呢？

小林老師 解答

2020-06-04 10:17

您好，因為未看到合同，不清楚您合同的內容。但您開的是建筑服務*工程服務，應該是提供建筑服務收入（不是勞務）。

艷楊天 追問

2020-06-04 10:23

主營業(yè)務收入，多少個二級科目啊，目前我只有兩個二級科目，是不是要再加上個建筑服務收入呢？

小林老師 解答

2020-06-04 10:36

您好，為了準確核算，您可以根據實際情況，適當增加科目。

艷楊天 追問

2020-06-04 15:34

老師，主營業(yè)務收入增加了提供建筑服務的二級科目了，對應的主營業(yè)務成本的二級科目是啥呢？

小林老師 解答

2020-06-04 16:14

您好，對應的主營業(yè)務成本的二級科目應該與主營業(yè)務收入二級科目是一致的，兩者存在對應的。

艷楊天 追問

2020-06-04 16:18

那我二級加上個建筑服務成本

小林老師 解答

2020-06-04 16:19

您好，您的處理非常正確。盡量確保收入成本一一對應。

艷楊天 追問

2020-06-04 16:42

老師，我借方主營業(yè)務成本-建筑服務成本，貸方是庫存商品，行不？

小林老師 解答

2020-06-04 16:48

您好，您這個分錄是銷售商品，不屬于建筑服務，應該有些人工等其他建筑相關成本發(fā)生。

艷楊天 追問

2020-06-04 16:53

那貸方是生產成本--直接人工和直接材料行不？

小林老師 解答

2020-06-04 16:55

您好，最好是工程施工科目比較貼近現實。

艷楊天 追問

2020-06-04 17:03

我們主要是生產制作，安裝，銷售門窗，用的是生產成本科目，開建筑服務*工程服務的發(fā)票有時候接點兒幾萬的工程活。貸方用生產成本，問題不大吧。想規(guī)制下企業(yè)的這個外賬。之前的會計弄得更不符合要求
，

小林老師 解答

2020-06-04 17:10

您好，您的理解和處理是正確。若工作時間不長，則可以通過生產成本核算。