小文 追問

2020-06-03 13:55

老師，我查到有些說這個分錄不行，這個分錄可行是嗎？我們用的應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付，沒用過工程施工科目，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
2.老師，幫我看下，我們收到這個勞務(wù)普票，包給外面?zhèn)€人做的臨時項目設(shè)備維修，如圖，這個票的分錄，和上面分錄一樣嗎？除了進項不要之外，還是借勞務(wù)成本 貸現(xiàn)金？

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 14:41

1，如果你不采用建造合同準(zhǔn)則，就是可以的，
2，可以的，可以這樣處理的

小文 追問

2020-06-03 20:50

謝謝老師，
老師，幫我看一下，公司做智能電氣化項目設(shè)備，做的工業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理，購進原材料，原材料領(lǐng)用，借生產(chǎn)成本貸原材料  結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品，借庫存商品 貸生產(chǎn)成本 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品，我想問下，稅賬這塊，領(lǐng)用原材料、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品有結(jié)轉(zhuǎn)比例嗎？？之前會計做的，沒看到特定的比例，他們做的是原材料占比總金額材料原材料40-60%，庫存商品是總金額庫存商品的50-70%
我知道我們結(jié)轉(zhuǎn)成本是收入的80%，
我們還有個一般納稅人建安的，結(jié)轉(zhuǎn)也是收入80%估算的，我們都是在有票前提下估的，這估的合規(guī)合理嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 21:35

這個沒有固定比例，是根據(jù)你實際使用和銷售結(jié)轉(zhuǎn)處理的。
只是說你銷售收入和銷售成本一般會有一個比例。這是為了控制稅負(fù)。

小文 追問

2020-06-03 21:56

好的，感謝老師，
老師那領(lǐng)用原材料、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品，涉及到如下這個公式么？
不含稅材料成本率=(銷項稅率-稅負(fù))*材料占比/進項稅率
材料占比=材料進項稅額/進項稅額總額
不含稅材料成本=不含稅銷售收入*不含稅材料成本率
制造費用同上公式，我們制造費用用的很少

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 21:59

可以按上面公式處理，這是正常稅負(fù)這邊公式計算的

小文 追問

2020-06-03 22:00

好的，感謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-06-03 22:03

不客氣，祝你工作愉快。