天使的夢 追問

2019-10-13 17:39

請問老師，這個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄  借  主營業(yè)務(wù)成本  貸  勞務(wù)費用  不需要人工填寫這個分錄    是月末財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)吧

鄒老師 解答

2019-10-13 17:50

你好，貸方是勞務(wù)成本，而不是勞務(wù)費費用
從勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本是需要手工錄入分錄的
從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤才是軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的

天使的夢 追問

2019-10-13 17:56

那計提時直接   借  主營業(yè)務(wù)成本   貸   應(yīng)付職工薪酬 可以嗎

鄒老師 解答

2019-10-13 17:57

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)先計入勞務(wù)成本，取得收入才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
如果計提就計入主營業(yè)務(wù)成本，在沒有收入的情況下會導(dǎo)致有成本而沒有收入，會導(dǎo)致成本與收入不匹配的

天使的夢 追問

2019-10-13 18:03

哦，那就是每個月末都需要手工結(jié)轉(zhuǎn)，是吧？

鄒老師 解答

2019-10-13 18:04

你好，是有收入的月份就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有收入的月份是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

天使的夢 追問

2019-10-13 18:07

那是每開票出去都要做  計提和結(jié)轉(zhuǎn)？還是月末再一起做結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2019-10-13 18:08

你好，工資是按月根據(jù)工資表做計提分錄
結(jié)轉(zhuǎn)是有收入就結(jié)轉(zhuǎn)，沒有收入的月份不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

天使的夢 追問

2019-10-13 18:12

好的，知道了，還請問老師，勞務(wù)公司開票給異地建筑公司，但項目和勞務(wù)公司在一個地方，這種情況不需要預(yù)交稅款吧

鄒老師 解答

2019-10-13 18:14

你好，提供純勞務(wù)是不需要預(yù)交稅款的
提供建筑施工服務(wù)才需要預(yù)交稅款的

天使的夢 追問

2019-10-13 18:16

好的，知道了，還請問老師  殘保金和工會經(jīng)費計提分錄怎么做？

天使的夢 追問

2019-10-13 18:17

按什么比例計提？

鄒老師 解答

2019-10-13 18:20

你好
借；管理費用      ，    貸；其他應(yīng)付款——殘保金，工會經(jīng)費
殘保金  應(yīng)繳費額＝（上年度單位在職職工總數(shù)×1.5%－上年度單位實際安排殘疾人數(shù)）×上年度本單位職工年平均工資
工會經(jīng)費=工資薪金總額*2%

天使的夢 追問

2019-10-13 18:23

工資薪金是應(yīng)發(fā)工資還是扣除社保等的實發(fā)金額呢？

鄒老師 解答

2019-10-13 19:01

你好，這里的工資薪金總額是應(yīng)付工資，而不是扣除社保，公積金，個人所得稅之后的實發(fā)工資

天使的夢 追問

2019-10-13 19:53

還請教老師，如果以前月份多計提和多結(jié)轉(zhuǎn)，以后月份可以做相反的分錄沖回嗎？

鄒老師 解答

2019-10-13 19:55

你好，多計提可以做計提相反分錄沖銷多計提的

天使的夢 追問

2019-10-13 20:03

那假如多結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-10-13 20:05

你好，也可以做多結(jié)轉(zhuǎn)的相反分錄沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的