這個為什么要在會計利潤上調(diào)增160呢？我理解的是會計上確認了160，稅法允許扣除，那稅法上應該是0，不是應該調(diào)減嗎？請老師解答一下

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-06-02 21:34

企業(yè)預計虧損   做了營業(yè)外支出等處理  這個  已經(jīng)減少了會計利潤
而稅法上的允許扣除    是實際發(fā)生  才可以  現(xiàn)在  還不可以哦
所以的話  要調(diào)增哦

57576063 追問

2020-06-02 22:29

在計提預計負債時
借：銷售費用 100
貸：預計負債 100
這個銷售費用100只有在實際發(fā)生時稅法才允許扣除，所以導致負債的賬面價值是大于計稅基礎(chǔ)，還是小于計稅基礎(chǔ)呢？這個地方有點暈

57576063 追問

2020-06-02 22:30

賬面確認了費用，不是比計稅基礎(chǔ)少了嗎？為什么又確認的是遞延所得稅資產(chǎn)呢

許老師解答

2020-06-02 22:35

負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的（計稅基礎(chǔ)是0）
這個是對負債的高估相當于對資產(chǎn)的低估確認遞延所得稅資產(chǎn)的哦

57576063 追問

2020-06-02 23:02

那應收賬款計提了壞賬準備呢？這個是屬于資產(chǎn)？還是負債？賬面價值和計稅基礎(chǔ)又怎么算呢

許老師解答

2020-06-02 23:11

計提壞賬準備的話導致應收賬款賬面價值下降相對于稅法而言是資產(chǎn)的低估哦

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