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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-06-02 14:43

需要，嵌入式軟件銷售額=嵌入式軟件與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-[計算機硬件、機器設(shè)備成本×（1 成本利潤率）]
公司在經(jīng)營嵌入式軟件產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，不必在合同中分別約定軟件和硬件的價格，也不需在開票時分開軟件和硬件金額。但是計算退稅額時，軟件與硬件銷售收入應(yīng)當(dāng)分別計算；成本也應(yīng)當(dāng)分開核算。

嵌入式軟件增值稅退稅計算公式：

嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額

＝當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%

＝（嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%

＝（嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%

＝[（整機銷售－計算機硬件、機器設(shè)備銷售額）×13%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額]－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%

軟件部分銷售額的計算方式：

當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-當(dāng)期計算機硬件、機器設(shè)備銷售額

計算機硬件、機器設(shè)備銷售額按照下列順序確定：

①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；

②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；

③按計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格計算確定。

計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格= 計算機硬件、機器設(shè)備成本×（1 +9%）。

田田 追問

2020-06-02 14:48

謝謝老師，請問退稅前得先把硬件進項認證完成嗎？因為可能有時候貨先進來了，但是票還沒有過來。

樸老師 解答

2020-06-02 14:54

你有進項發(fā)票才可以的哦

田田 追問

2020-06-02 14:54

好的謝謝老師啦

樸老師 解答

2020-06-02 14:58

滿意請給五星好評，謝謝

田田 追問

2020-06-02 14:59

好的，老師

田田 追問

2020-06-02 14:59

請問在哪里做好評

田田 追問

2020-06-02 15:03

再請問下老師，產(chǎn)品的包裝可以算在成本里嗎，有進項票，也可以抵扣稅額嗎

樸老師 解答

2020-06-02 15:11

你好可以的，有進項可以抵扣，點立即結(jié)束就可以評價了

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相關(guān)問題討論
1、不能抵扣的進項稅，是直接進成本費用的。 2、建議要先認證抵扣進項稅額，然后再做進項稅額轉(zhuǎn)出。
2019-12-05 11:35:20
你好， 對外捐贈視同銷售，不用做進項稅額轉(zhuǎn)出的 捐贈時做分錄： 借營業(yè)外支出 貸庫存商品 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2020-07-14 18:36:49
需要，嵌入式軟件銷售額=嵌入式軟件與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-[計算機硬件、機器設(shè)備成本×（1 成本利潤率）] 公司在經(jīng)營嵌入式軟件產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，不必在合同中分別約定軟件和硬件的價格，也不需在開票時分開軟件和硬件金額。但是計算退稅額時，軟件與硬件銷售收入應(yīng)當(dāng)分別計算；成本也應(yīng)當(dāng)分開核算。 嵌入式軟件增值稅退稅計算公式： 嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額 ＝當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝（嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝（嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝[（整機銷售－計算機硬件、機器設(shè)備銷售額）×13%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額]－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 軟件部分銷售額的計算方式： 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-當(dāng)期計算機硬件、機器設(shè)備銷售額 計算機硬件、機器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ③按計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格計算確定。 計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格= 計算機硬件、機器設(shè)備成本×（1 %2B9%）。
2020-06-02 14:43:17
你好同學(xué)，如果你們的進項和銷項都不可以抵扣，那么清包工只能計算人員的工資作為成本
2019-11-24 08:45:02
你取得了增值稅進項發(fā)票就認證就可以抵扣啦
2019-06-10 16:07:13
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