專用發(fā)票紅字沖銷，重開(kāi)，還需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？銷方跟購(gòu)方賬務(wù)要怎么處理？

答： 一、因供應(yīng)商屬于銷售方，銷售貨物給購(gòu)物方，因此購(gòu)貨方的帳務(wù)處理如下： 1、因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開(kāi)的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的；會(huì)計(jì)分錄如下： 借：原材料/庫(kù)存商品（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 2、而收到對(duì)正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票采購(gòu)，然后認(rèn)證增值稅專用發(fā)票，抵扣正確的進(jìn)項(xiàng)稅額即可；會(huì)計(jì)分錄如下： 借：原材料/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 二、而供應(yīng)商屬于供貨給購(gòu)貨方的，帳務(wù)處理如下： 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品銷項(xiàng)稅額（紅字）

請(qǐng)問(wèn)購(gòu)買禮品用于送禮的收到的專用發(fā)票，是不是要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

答： 是的 比如用招待的就不能抵扣

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司食堂買的液化氣專用發(fā)票，需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嘛

答： 你好，你計(jì)入哪里了呢？發(fā)票的費(fèi)用計(jì)入什么科目了