李雪婷老師 解答

2020-06-02 12:21

如果已經(jīng)銷售出去了，并且發(fā)票金額與原暫估金額一致，可以直接由應付暫估調(diào)整到應付賬款—某供應商

小秋uk 追問

2020-06-02 12:29

原材料的款是2018年就付給對方了，只是發(fā)票現(xiàn)在才補給我們，借方以前年度損益調(diào)整—生產(chǎn)成本 貸方應付賬款？

李雪婷老師 解答

2020-06-02 13:26

同學你好，到票的金額和暫估的金額是否一致？是否是一般納稅人？如果金額一致，是一般納稅人，只用把進項稅做出來就可以了
借：以前年度損益調(diào)整—成本（負數(shù)）
借：應交稅費—應交增值稅—進項（正數(shù)）

李雪婷老師 解答

2020-06-02 13:29

如果到票的金額和暫估的金額是一致，且是普票，
借：以前年度損益調(diào)整—成本（負數(shù)）
借：以前年度損益調(diào)整—成本（正數(shù)）
這種情況下，這個分錄可做可不做，如果不做，把票放進原來憑證就可以了

小秋uk 追問

2020-06-02 13:31

我們是一般納稅人簡易計征 不能抵扣進項稅額，票面金額400萬，暫估金額是334萬

李雪婷老師 解答

2020-06-02 14:32

付款付了多少？是按暫估還是票面？

小秋uk 追問

2020-06-02 14:43

付款付了400萬的，因為有部分材料是今年的

李雪婷老師 解答

2020-06-02 14:56

借：以前年度損益調(diào)整—成本334（紅字）
庫存商品66
借：以前年度損益調(diào)整—成本334（藍字）
應付賬款66