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送心意

李雪婷老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-02 12:20

同學你好,
如果原材料還沒有銷售出去,沖銷原來計提的那筆原材料憑證,按發(fā)票金額重新入賬
如果已經銷售出去了,用如下分錄先沖銷
借:以前年度損益調整—成本(負數(shù))
貸:應付賬款—暫估(負數(shù))
然后按正確發(fā)票金額再做一筆

李雪婷老師 解答

2020-06-02 12:21

如果已經銷售出去了,并且發(fā)票金額與原暫估金額一致,可以直接由應付暫估調整到應付賬款—某供應商

小秋uk 追問

2020-06-02 12:29

原材料的款是2018年就付給對方了,只是發(fā)票現(xiàn)在才補給我們,借方以前年度損益調整—生產成本 貸方應付賬款?

李雪婷老師 解答

2020-06-02 13:26

同學你好,到票的金額和暫估的金額是否一致?是否是一般納稅人?如果金額一致,是一般納稅人,只用把進項稅做出來就可以了
借:以前年度損益調整—成本(負數(shù))
借:應交稅費—應交增值稅—進項(正數(shù))

李雪婷老師 解答

2020-06-02 13:29

如果到票的金額和暫估的金額是一致,且是普票,
借:以前年度損益調整—成本(負數(shù))
借:以前年度損益調整—成本(正數(shù))
這種情況下,這個分錄可做可不做,如果不做,把票放進原來憑證就可以了

小秋uk 追問

2020-06-02 13:31

我們是一般納稅人簡易計征 不能抵扣進項稅額,票面金額400萬,暫估金額是334萬

李雪婷老師 解答

2020-06-02 14:32

付款付了多少?是按暫估還是票面?

小秋uk 追問

2020-06-02 14:43

付款付了400萬的,因為有部分材料是今年的

李雪婷老師 解答

2020-06-02 14:56

借:以前年度損益調整—成本334(紅字)
庫存商品66
借:以前年度損益調整—成本334(藍字)
應付賬款66

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同學你好, 如果原材料還沒有銷售出去,沖銷原來計提的那筆原材料憑證,按發(fā)票金額重新入賬 如果已經銷售出去了,用如下分錄先沖銷 借:以前年度損益調整—成本(負數(shù)) 貸:應付賬款—暫估(負數(shù)) 然后按正確發(fā)票金額再做一筆
2020-06-02 12:20:52
你好 產生的什么差異 發(fā)票回來了要先沖暫估入庫的分錄 按實際發(fā)票入賬
2019-03-13 11:04:58
外帳沒有發(fā)票是不能入賬的
2015-12-12 18:56:37
你好 可以的,這個相當于你們是商貿企業(yè),買了原材料,然后賣給對方的
2022-09-15 15:40:20
同學你好 你們開原材料和包裝服務 兩個分開的 做賬一個是主營業(yè)務收入 一個是其他業(yè)務收入
2021-05-18 08:56:35
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