叫我小靠譜。 追問

2020-06-02 12:11

遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的貸方不是應(yīng)該是所得稅費(fèi)用嗎？還有遞延所得稅資產(chǎn)的貸方也應(yīng)該是所得稅費(fèi)用！為啥到了應(yīng)交所得稅，我算的答案是a

小林老師 解答

2020-06-02 12:13

您好，您先幫看下，我算的與答案是否有差異。

小林老師 解答

2020-06-02 12:19

您好，您也可以分開理解，借：所得稅費(fèi)用350 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅350，借：遞延所得稅負(fù)債37.5 遞延所得稅資產(chǎn)12.5 貸：所得稅費(fèi)用50。

叫我小靠譜。 追問

2020-06-02 12:19

350哪里來的，不是應(yīng)該300嗎，1200*25%

小林老師 解答

2020-06-02 12:21

您好，350是應(yīng)交企業(yè)所得稅金額，等于（1200+50+150）*25%。

叫我小靠譜。 追問

2020-06-02 13:15

我理解的是1200-50-150，為啥是加

小林老師 解答

2020-06-02 13:17

您好，麻煩先看下答案跟我計(jì)算的結(jié)果是否有差異，若有差異，可能我計(jì)算的結(jié)果也不對。

叫我小靠譜。 追問

2020-06-02 13:17

沒有呀，你是對的。答案就是你這樣的，但是我為啥不明白呢？

小林老師 解答

2020-06-02 13:18

您好，您看題目，應(yīng)納稅是轉(zhuǎn)回，可抵扣是發(fā)生。若描述相反，則您的計(jì)算方式是正確的。

叫我小靠譜。 追問

2020-06-02 13:20

應(yīng)納稅轉(zhuǎn)回不是代表所得稅費(fèi)用減少嗎？可抵扣發(fā)生也表示減少，我是這樣理解的

小林老師 解答

2020-06-02 13:22

您好，您的理解是正確的。但是題目是要求計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅，不是所得稅費(fèi)用。

叫我小靠譜。 追問

2020-06-02 13:25

太感謝老師啦，謝謝！

小林老師 解答

2020-06-02 13:27

客氣，非常榮幸能夠給您支持！