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小謝
于2019-02-28 13:56 發(fā)布 ??558次瀏覽
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-02-28 14:01
簡單來說就是掛靠方要提供材料票和人工票給被掛靠方,以規(guī)避工程掛靠的嫌疑;100萬的合同,提供53萬的材料票,40萬的人工(勞務(wù)發(fā)票),剩余7%是給被掛靠方的利潤;如果發(fā)票不提供齊,那么被掛靠方將稅款扣下后余下的錢打給掛靠方。
小謝 追問
2019-02-28 14:08
那么是要求誰來開具這100萬的合同,提供53萬的材料票,40萬的人工(勞務(wù)發(fā)票)呢?
軼塵老師 解答
2019-02-28 14:09
100萬是被掛靠方與甲方的結(jié)算,被掛靠方提供發(fā)票給甲方;53萬和40萬是掛靠方提供發(fā)票給被掛靠方;
2019-02-28 14:15
意思就是,我是掛靠方,本來我是跟甲方有這筆業(yè)務(wù)的,但是我沒有資質(zhì)只能選擇掛靠,然后我不直接與甲方結(jié)算,而是通過被掛靠方與甲方結(jié)算。如果工程是100萬,那么甲方打款給被掛靠方,被掛靠方要開具100萬的發(fā)票給甲方。則100萬的合同,我掛靠方要提供53萬的材料票,40萬的人工(勞務(wù)發(fā)票)給被掛靠方。是這樣理解嗎?
2019-02-28 14:16
是的。你的理解正確。沒有資質(zhì)就是這么苦逼。
2019-02-28 14:17
還有就是如果我掛靠方不能提供發(fā)票給被掛靠方的話,100萬的合同被掛靠方要扣取我公司多少稅費呢?
2019-02-28 14:32
他不是跟你說了嗎。至少30%;25%的企業(yè)所得稅以及10%的增值稅。
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軼塵老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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2019-02-28 14:08
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2019-02-28 14:09
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2019-02-28 14:16
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2019-02-28 14:17
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2019-02-28 14:32