2019年公司開出一張50000專票，暫估成本40000，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄為，借：主營業(yè)務(wù)成本40000貸：其他應(yīng)付款-股東40000。匯算清繳時(shí)，40000暫估成本已調(diào)增。2020年5月開紅字發(fā)票，按原分錄做回去的話，收入與成本都為負(fù)數(shù)了，這怎么處理呀？

答： 不重新開發(fā)票嗎，這個(gè)？？借應(yīng)收 負(fù)數(shù)，以前年度損益調(diào)整，貸銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，借其他應(yīng)付款 貸以前 年度損益調(diào)整，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

去年暫估費(fèi)用時(shí)做賬：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：其他應(yīng)付款；匯算清繳時(shí)未調(diào)增；在今年如何沖暫估 今天沒有收到發(fā)票，這筆費(fèi)用就是去年暫估的，不是公司真實(shí)業(yè)務(wù)

答： 您好 您匯算清繳沒有收到發(fā)票 沒有調(diào)增 已經(jīng)申報(bào)了？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，小規(guī)模公司匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)去年的成本票不合規(guī)，當(dāng)時(shí)做的分錄是 借：庫存商品，貸：其他應(yīng)付款-XXX;借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品?，F(xiàn)在已經(jīng)把不合規(guī)的成本票補(bǔ)回，有人說把現(xiàn)在開回來的票直接附在去年的憑證里就可以了，也有人說不可以，請(qǐng)問，該怎么處理最為合適？

答： 金額是一樣的