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送心意

慧老師

職稱稅務(wù)師,中級會計師

2020-05-28 21:14

你好,具體你想問什么

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你好,具體你想問什么
2020-05-28 21:14:35
你好,按照實際成本
2019-06-30 07:04:56
這個以后少繳稅是資產(chǎn)
2018-10-15 14:11:50
你好,負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時性差異,確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn),在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減,你理解的正確。
2019-10-15 17:20:33
你好!,一個是資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債。 (相反的是資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)) (或者負(fù)債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債) (或者負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),就是遞延所得稅資產(chǎn)。) 你對比一下,記住一個,其他3個就都記住了。。 2給你舉例。 負(fù)債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)時,產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 比如說:企業(yè)要保修一樣貨物,預(yù)計負(fù)債是100萬(列入銷售費用),這就是企業(yè)的負(fù)債的賬面價值就是100萬了,但是稅法規(guī)定必須要實際發(fā)生時才能確認(rèn)這樣負(fù)債。 也就說計稅基礎(chǔ)為0. 負(fù)債的賬面價值為100. 這里說的是賬面價值大于計稅基礎(chǔ),因為你這100萬當(dāng)年是要交稅的對吧,不能從應(yīng)納稅所得中抵扣的,但是允許你以后實際發(fā)生了抵扣,自然以后就可以少交,少交了,就是你資產(chǎn),就是遞延所得稅資產(chǎn)了。 你反過來。 如果是賬面價值小于計稅基礎(chǔ),就是遞延所得稅負(fù)債了。
2022-08-03 15:09:43
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