關(guān)于自行研發(fā)的無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)=賬面價值*175% 那么它跟賬面價值就差賬面價值的75% 在計算應(yīng)交所得稅的時候,會計利潤扣減累計攤銷的75%,就跟賬面價值75%不相等
精明的月餅
于2020-05-28 21:01 發(fā)布 ??3533次瀏覽
- 送心意
慧老師
職稱: 稅務(wù)師,中級會計師
相關(guān)問題討論

你好,具體你想問什么
2020-05-28 21:14:35

你好,按照實際成本
2019-06-30 07:04:56

這個以后少繳稅是資產(chǎn)
2018-10-15 14:11:50

你好,負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時性差異,確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn),在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減,你理解的正確。
2019-10-15 17:20:33

你好!,一個是資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債。
(相反的是資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn))
(或者負(fù)債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債)
(或者負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),就是遞延所得稅資產(chǎn)。)
你對比一下,記住一個,其他3個就都記住了。。
2給你舉例。
負(fù)債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)時,產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
比如說:企業(yè)要保修一樣貨物,預(yù)計負(fù)債是100萬(列入銷售費用),這就是企業(yè)的負(fù)債的賬面價值就是100萬了,但是稅法規(guī)定必須要實際發(fā)生時才能確認(rèn)這樣負(fù)債。
也就說計稅基礎(chǔ)為0.
負(fù)債的賬面價值為100.
這里說的是賬面價值大于計稅基礎(chǔ),因為你這100萬當(dāng)年是要交稅的對吧,不能從應(yīng)納稅所得中抵扣的,但是允許你以后實際發(fā)生了抵扣,自然以后就可以少交,少交了,就是你資產(chǎn),就是遞延所得稅資產(chǎn)了。
你反過來。
如果是賬面價值小于計稅基礎(chǔ),就是遞延所得稅負(fù)債了。
2022-08-03 15:09:43
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