請(qǐng)問老師: 期末做費(fèi)用預(yù)提時(shí),如費(fèi)用為100,進(jìn)項(xiàng)稅為6,應(yīng)付供應(yīng)商為106。做預(yù)提的時(shí)候是: 1、借:費(fèi)用100 進(jìn)項(xiàng)稅 6 貸:其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 106 這樣的話,就導(dǎo)致賬上的進(jìn)項(xiàng)稅與增值稅申報(bào)表不一致 2、借:費(fèi)用100 貸:其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 100 這樣的結(jié)果是供應(yīng)商往來余額不能沖平 3、借:費(fèi)用 106 貸:其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 106 然后收到發(fā)票當(dāng)月再?zèng)_減當(dāng)期費(fèi)用6, 借:費(fèi)用 -6 借:進(jìn)項(xiàng)稅 6 請(qǐng)問老師以上哪種方法比較合適呢?
藍(lán)葉CC
于2020-05-28 20:46 發(fā)布 ??1110次瀏覽
- 送心意
小林老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-05-28 20:49
您好,預(yù)提費(fèi)用時(shí)不考慮進(jìn)項(xiàng)稅。您預(yù)提費(fèi)用可以選擇3,最后收到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票再紅字沖回。
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您好,預(yù)提費(fèi)用時(shí)不考慮進(jìn)項(xiàng)稅。您預(yù)提費(fèi)用可以選擇3,最后收到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票再紅字沖回。
2020-05-28 20:49:24

同學(xué)。如果是代收代繳的增值稅,那么 是不屬于你企業(yè)收入的。不管是申報(bào)還是做賬都不應(yīng)該計(jì)收入
2019-04-11 13:17:02

學(xué)校食堂收的生活費(fèi)需要開票申報(bào)收入嗎?收的課本費(fèi)需要做收入還是代收款嗎?這兩項(xiàng)怎么做賬?學(xué)校是免增值稅單位。免增值稅單位怎么申報(bào)?
2018-06-08 17:19:36

您好,一般是記入預(yù)付賬款,或者應(yīng)付賬款科目。
2017-07-01 13:57:20

您好,是的,是這個(gè)意思的,對(duì)
2022-12-05 16:37:38
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