公司是政府下設(shè)企業(yè),為聘用人員繳納社保等,無盈利項目。環(huán)衛(wèi)所為企業(yè)集中傾倒垃圾,我公司代為收費并為其企業(yè)開具增值稅發(fā)票。收款后上繳財政。 老師 我這個屬于代收的,需要上繳區(qū)財政局,我做賬都記在了暫收款。這樣在填報企業(yè)所得稅報表時也需要填寫在營業(yè)收入里面嘛?
?????
于2020-05-26 15:12 發(fā)布 ??770次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-05-26 15:17
不是你們的收入不申報的哦
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你好,增值稅的未開票收入也是需要申報的。
2019-05-15 11:00:28

是要填寫不含增值稅的銷售收入。
2019-05-09 15:18:21

那么銷售金額計入主營業(yè)務(wù)收入嗎?不是,公司報廢機器設(shè)備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目;
公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理:
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備(如計提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報廢損失)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報廢利得)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)
你的分錄是這樣,需要看你看稅率是多少發(fā)票,還有你幾十買的,買的時候是不是一般納稅人,現(xiàn)在出售是不是一般納稅人
2019-08-29 09:06:50

你好
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸固定資產(chǎn)
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理
做這個增值稅和所得稅銷售額就一致了
2022-11-27 20:37:17

填報企業(yè)所得稅報表時不需要填寫在營業(yè)收入里面,你只是代收的,不算收入
2020-05-26 15:20:21
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2020-05-26 15:18
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