以恒 追問

2020-05-25 14:31

那需要怎么處理比較好呢？不然虧損還要交稅？ 還有一筆稅金稅務(wù)扣掉了（應(yīng)該要退回的代開增值稅專用發(fā)票的稅金）因為申請麻煩，可以直接做營業(yè)外支出就算了么？也不去申請退了

趙英老師 解答

2020-05-25 14:38

如果專管員同意就沒有問題。去工商局將其他應(yīng)付款屬于股東的部分轉(zhuǎn)增實收資本。

以恒 追問

2020-05-25 14:57

其他應(yīng)付款全是法人，沒有股東部分。 老師18，19年時虧損的，那你說我把2020年盈利。這樣就是當(dāng)年度2020年時盈利的，三年加起來差不都時虧損一點，這樣即使要交稅也是交一點。問下2020年注銷是否需要匯算清繳會把之前年度的虧損合并今年的盈利一起計算么？不讓你的話，這樣2020年盈利不合并計算又要交稅了，不過這樣注銷年度盈利一點不知道會不會通過。

趙英老師 解答

2020-05-25 15:04

法人也是股東，清算會把所有年度做清算。如果賬務(wù)正確，沒有盈利也可以通過。

以恒 追問

2020-05-25 15:10

法人在章程里面沒有認(rèn)繳的。章程股東時不包含的。就是因為沒有盈利，所以虧損部分時法人墊付的。就是這個其他應(yīng)付款余額(虧損部分）償還不了。

趙英老師 解答

2020-05-25 15:30

法定代表人不是股東，借給公司的錢，公司無力償付，是需要交企業(yè)所得稅的。如果是股東，就可以轉(zhuǎn)讓實收資本，一般實繳金額都會小于認(rèn)繳金額。

以恒 追問

2020-05-25 15:44

可以賬上計入一筆股東借款給公司，然后歸還給了法人么？

以恒 追問

2020-05-25 15:47

另外問下老師，發(fā)現(xiàn)19年有張成本票沒入賬。入了一張不合規(guī)的，現(xiàn)在匯算清繳要把不合規(guī)的這張調(diào)增，這樣就會涉及納稅。那沒入賬的這張該怎么處理？如果計入今年那相當(dāng)于去年要交所得稅了

趙英老師 解答

2020-05-25 17:01

同學(xué)你好，將19年的帳反過賬到成本發(fā)生月份，替換下不合規(guī)票據(jù)。再做匯算清繳。就不需要調(diào)增了。誰借的還給誰。股東與法人簽訂個人借款協(xié)議，法人借款給股東。股東借款給公司。

以恒 追問

2020-05-25 17:27

那當(dāng)時19年最后一個季度已經(jīng)申報過了（當(dāng)時還盈利），繳納過企業(yè)所得稅了。遺漏的和不合規(guī)的金額是不對等的。返回去就會涉及利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表（這個目前系統(tǒng)還能更改）。但是19年第四季度企業(yè)所得稅申報表改不了了。

趙英老師 解答

2020-05-26 08:01

季度是預(yù)繳，以最后年度匯算清繳為準(zhǔn)。