小天使 追問

2020-05-23 11:00

老師你看一下圖片

小天使 追問

2020-05-23 11:09

老師看到了嗎，我這樣做了之后現(xiàn)在其他應(yīng)收款變成了負(fù)數(shù)

黎老師 解答

2020-05-23 11:15

你好，企業(yè)是四項(xiàng)是減免，還有一個(gè)醫(yī)療是要繳納的吧，你把2月份多付的，全放到個(gè)人這部分抵減了，那公司的補(bǔ)交？

小天使 追問

2020-05-23 11:26

老師我們只買了一個(gè)養(yǎng)老的，我2月份全額交了，不知道單位減免，2月多交了16298.7元，3月和4月只交個(gè)人部分8398元，這樣抵了之后，4月補(bǔ)了現(xiàn)金497.3元，之前分錄也是別人交的，現(xiàn)在做不下去了，出了問題，是負(fù)數(shù)，那肯定就不對了

小天使 追問

2020-05-23 11:42

老師，明白了嗎，怎么改呢

黎老師 解答

2020-05-23 15:18

你好，3月和4月抵扣的金額，有工資表的時(shí)候做計(jì)提就可以了，沖減2月的時(shí)候已經(jīng)全進(jìn)去其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）借方了。

小天使 追問

2020-05-23 15:56

沖減2月份到其他應(yīng)付款－社保個(gè)人也是之前老師告訴我的，2月工資表中也是計(jì)提，借管理費(fèi)用工資（工資+社保個(gè)人部分），貸應(yīng)付職工薪酬工資，，每個(gè)月工資都是這樣計(jì)提的，3月工資就計(jì)提3月工資加個(gè)人部分

小天使 追問

2020-05-23 15:57

現(xiàn)在4月份了，我的其他應(yīng)付款變成了負(fù)8398元

黎老師 解答

2020-05-23 20:58

你好，不知道你為什么會(huì)變負(fù)8398元，2月份其他應(yīng)收款的借方余額是16298.7元，3月份計(jì)提個(gè)人社保（貸方）是8398元，余額借方是7900.7元，4月份時(shí)，計(jì)提個(gè)人社保（貸方）是8398元，借方：7900.7，借方還需要補(bǔ)交497.3元。這賬就平了，注意是社保項(xiàng)目，不要把別的也計(jì)進(jìn)來。

小天使 追問

2020-05-23 21:30

那老師我具體要怎么樣做分錄，那2月份多交的單位部分，要沖回到其他應(yīng)收款貸方嗎，3月4月做的繳納社保分錄對不，因?yàn)椴灰粏挝徊糠志椭蛔觯钁?yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款－社保個(gè)人部分

黎老師 解答

2020-05-23 21:41

你好，我看你都沖紅在其他應(yīng)收款借方（紅字體），那就說明余額就在貸方。3月不用做繳納分錄，工資表入賬時(shí)計(jì)入就可以了，4月份，497.3元需要做繳納分錄。工資表入賬時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資     其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）  住房公積金（個(gè)人）  個(gè)人所得稅 
  單位已經(jīng)不交了，就不再做會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保

小天使 追問

2020-05-23 22:01

老師你的意思是，那個(gè)2月份沖回到其他應(yīng)收款的分錄還是可以要，這樣其他應(yīng)收款就是在貸方，3月份繳納社保分錄借應(yīng)付職工薪酬－社保，貸其他應(yīng)收款－社保8398這個(gè)分錄不要了，
計(jì)提2月還是3月4月工資的時(shí)候我還是借管理費(fèi)用－工資（本來應(yīng)發(fā)工資+社保個(gè)人部分），貸應(yīng)付職工薪酬工資
發(fā)放工資我就做，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款－社保個(gè)人部分，貸銀行，那這樣的話，其他應(yīng)收款還是在貸方，沒有沖反而多了

黎老師 解答

2020-05-23 22:37

你好，會(huì)計(jì)分錄如圖所示，如果有問題你再問我。

小天使 追問

2020-05-24 08:44

老師一般我們計(jì)提工資的時(shí)候，借管理費(fèi)用－工資（這個(gè)金額是應(yīng)發(fā)工資數(shù)+社保個(gè)人數(shù)組成的，）
發(fā)工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款款，貸銀行
繳納社保時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬－公司部分，借其他應(yīng)收款－個(gè)人部分，貸銀行，這樣就剛好，其他應(yīng)收款也沖出來了，
現(xiàn)在就是2月份多交的單位部分退回，抵之后月份的個(gè)人部分，這一塊

黎老師 解答

2020-05-24 09:00

你好，我的會(huì)計(jì)分錄是按一般情況下做的，沒有就不理它，2月份沖減的的會(huì)計(jì)分錄自己看看，有沒有從應(yīng)付職工薪酬－公司部分轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款－個(gè)人部分。

小天使 追問

2020-05-24 09:02

這個(gè)是我其他應(yīng)收款的明細(xì)賬，下面筆寫的就是里面分錄的展開，畫紅色框的3筆分錄是就是其他應(yīng)收款里面繳納3月4月的具體分錄，
到7900.7這個(gè)地方剛好平了，但是我做4月份付3月工資分錄，借應(yīng)付職工薪酬116684，貸銀行108286，貸其他應(yīng)收款款8398，這樣就變成了負(fù)8398

小天使 追問

2020-05-24 09:11

老師我不是說你沒管，那我下面做的分錄對嗎，為什么你計(jì)提工資時(shí)，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款－社保，這個(gè)個(gè)人部分社保，不是計(jì)提時(shí)就含在工資里面一起計(jì)提的

小天使 追問

2020-05-24 09:12

我覺得我那個(gè)工資計(jì)提的分錄，繳納社保，發(fā)放工資的分錄，我一直就是這樣做的。都是平的，就是2月份我多交社保單位部分，抵這樣就不對了

黎老師 解答

2020-05-24 09:16

你好，3月#25和4月#9號(hào)憑證重復(fù)記了，3月份計(jì)提社保就可以了，4月份補(bǔ)交497.3元。2月份的會(huì)計(jì)分錄可以用，3月和4月的會(huì)計(jì)分錄不要用，我一直強(qiáng)調(diào)計(jì)提社保。不夠的就再補(bǔ)交，給你的會(huì)計(jì)分錄你也沒有參考。

小天使 追問

2020-05-24 09:21

我們公司只買了一個(gè)養(yǎng)老，其他的沒有買，我不是沒有參考，是真的沒明白，4月9號(hào)憑證，我3月繳了社保，個(gè)人部分，那我3月發(fā)工資的要把社保個(gè)人部分收回

小天使 追問

2020-05-24 09:26

這是我應(yīng)付職工明細(xì)

黎老師 解答

2020-05-24 09:33

你好，工資扣款要平應(yīng)付職工薪酬-工資，社保繳納時(shí)要平公司部分和個(gè)人部分，現(xiàn)在公司部分不需要繳納了，個(gè)人部分提前交，是不是只需要計(jì)提，不需要繳納。等最后不夠的時(shí)候才補(bǔ)交。9號(hào)憑證和25號(hào)憑證，同時(shí)出現(xiàn)繳納3月份的社保，肯定變成負(fù)數(shù)了。

小天使 追問

2020-05-24 09:41

我看了我社保公司部分也不平，還是那兩筆繳納社保的分錄不用寫吧，那我把3月繳納社保分錄去掉，4月繳納社保分錄就做，借其他應(yīng)收款款497.3元，貸現(xiàn)金，497.3元
計(jì)提工資的，我是借管理費(fèi)用－工資（實(shí)發(fā)工資+社保個(gè)人），貸應(yīng)付職工薪酬工資，但是有個(gè)問題，我并沒有體現(xiàn)出其他應(yīng)收款，沒有和老師你那樣，計(jì)提，借管理費(fèi)用－工資（就實(shí)發(fā)球）貸應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款－個(gè)人

黎老師 解答

2020-05-24 10:01

你好，4月份計(jì)提工資時(shí)，要計(jì)提個(gè)人部分社保8839，補(bǔ)交個(gè)人部分社保497.3。公司已經(jīng)減免了不需要計(jì)提不需要繳納了。你的記賬現(xiàn)在是公司這部分要繳納。能平？