綠蘿222 追問

2020-05-22 15:04

老師，那所得稅這個表中第二行，該如何填寫資產(chǎn)損失呢？

小云老師 解答

2020-05-22 15:18

第2行“二、應收及預付款項壞賬損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

  3.第3行“逾期三年以上的應收款項損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期三年以上的應收款項且當年在會計上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

  4.第4行“逾期一年以上的小額應收款項損失”：填報納稅人當年發(fā)生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

你的帳載和稅收都填5

綠蘿222 追問

2020-05-22 15:22

都填寫5，就是不需要調(diào)整?？墒俏业馁Y產(chǎn)減值準備有數(shù)據(jù)，納稅調(diào)整的表里要的資產(chǎn)減值準備金要填寫而且要填增。可以不填寫這個數(shù)據(jù)嗎？

小云老師 解答

2020-05-22 15:24

是不需要調(diào)整，資產(chǎn)減值損失是損益類科目，你在算利潤時本來就已經(jīng)減了，不用另外調(diào)增了

綠蘿222 追問

2020-05-22 16:06

老師如果沒有發(fā)生壞賬，就調(diào)增資產(chǎn)減值準備哈

小云老師 解答

2020-05-22 16:18

是的，沒有實際發(fā)生就要調(diào)增

綠蘿222 追問

2020-05-22 16:20

謝謝老師

小云老師 解答

2020-05-22 16:22

不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！