年度企業(yè)所得稅調增需補交企業(yè)所得稅，那個企業(yè)所得稅怎么處理？比如需交企業(yè)所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結賬2017年12月的賬，加計提所得稅的分錄，使得資產負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結賬2017年12月的賬，直接補計提企業(yè)所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅2萬，資產負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費用那里未體現2萬

答： 你好，不需要反結賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現的

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳后調增招待費，補交所得稅，未分配利潤減少，財務報表中未分配利潤期初數據要調整嗎？

答： 這種情況 是需要調整的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，匯算清繳交的企業(yè)所得稅我已經按此做的分錄 借方：利潤分配-未分配利潤 13272.73 貸方 應交稅費-企業(yè)所得稅 13272.73 借方： 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸方 銀行存款，出財務報表 資產負債表中未分配利潤 為631143.27 ，上年度的未分配利潤為-9974.31， 而利潤表中的凈利潤為654390.31。系統自動出的財務報表，我這邊是不是在系統自動出的利潤表中在企業(yè)所得稅這一行把13272.73輸入上，不然資產負債表中的未分配利潤和利潤表凈利潤不相符合

答： 您好，有以前年度損益調整的，會有這個差異的，您可以通過修改期初未分配利潤來調整，